媛媛 追問

2020-05-28 10:38

老師，那現在進項多，銷項少，想要發票都做賬，因都是原料，那多的進項怎么處理，做賬的，謝謝老師！

大海老師 解答

2020-05-28 10:52

留抵進項留到下個月或以后抵扣。做賬是正常的增值稅做帳，最后結轉下來應交增值稅在借方，不用交稅。

媛媛 追問

2020-05-28 11:01

就是在納稅申報表上顯示留底就可以了，下個月抵多少，直接把留底那個數扣除當月抵的，有余數還放那里，對嗎！

大海老師 解答

2020-05-28 11:09

是的，您的理解正確。

媛媛 追問

2020-05-28 14:48

老師，那發票勾選抵扣平臺上，是不是要進行抵扣勾選的操作和不抵扣勾選的操作呢？不抵扣的就是留底的，下期在進行抵扣時再勾選呢？

大海老師 解答

2020-05-28 15:07

進項票勾選，需要勾選抵扣的時候，就在增值稅發票綜合服務平臺上進行勾選操作就行。
是的，您的理解是對的。

媛媛 追問

2020-05-28 15:41

那只用勾選抵扣的就行了，不抵扣的不用管了，還是必須進行不抵扣勾選操作呢？

大海老師 解答

2020-05-28 15:47

只勾選抵扣的，不抵扣的先放著，不用進行“不抵扣勾選”操作。

媛媛 追問

2020-05-28 17:18

1、勾選的也大于本期銷項稅額， 多出的金額呢
2、正常見票做的進項稅帳和這個進項在填表時有什么出入

大海老師 解答

2020-05-28 17:23

1、勾選的大于本期銷項，在填寫申報表時下載發票明細后，會以期末留抵稅額的形式出現在納稅申報表上，后期銷項大于進項時就會抵扣。
2、正常收到票做的進項，需要先勾選，再在填寫申報表時下載發票明細，再進行抵扣就可以。
其實兩者的實質都是一樣。

媛媛 追問

2020-05-28 19:13

老師，我意思是，把發票都做賬了，那賬上的留底和勾選的留底不就不一樣了嗎？

大海老師 解答

2020-05-28 19:44

是的，是一樣的，理解是對的

媛媛 追問

2020-05-28 20:19

老師，我意思是，未勾選的發票也做賬了，但發票勾選平臺沒勾選認證，那平臺的留底和我做賬上的借方余額留底不就不同了嗎？要怎么處理和理解

大海老師 解答

2020-05-28 20:36

未認證抵扣的進項發票稅額計入應交稅費-待認證進項稅額。
勾選平臺上未勾選的發票與賬上留底不一致很正常，因為勾選平臺上可能有以前年度的滯留票，可能對方已經開具發票，已經顯示在勾選平臺上，但公司還未收到發票。