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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
2020-06-04 09:57
老師，個體戶查賬征收，需要報(bào)印花稅和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 問
您好，個體是主營什么的 答
你好 老師 出口退稅的貨物需要開具銷售發(fā)票嗎 怎 問
你好，出口當(dāng)月確認(rèn)收入，開具發(fā)票 答
你好，老師，給客戶車間移機(jī)器，就是換個車間，客戶需我 問
你好，1.?只挪位置、不裝不調(diào) → 物流輔助6% ? 2.?挪完還要重裝接線、調(diào)試開機(jī)恢復(fù)生產(chǎn) → 建筑安裝9% 答
老師，我們有總公司有分公司，但總公司沒有業(yè)務(wù)，只有 問
每個分公司法人都一樣的話；可以給公司借款呢； 轉(zhuǎn)給有業(yè)務(wù)的公司好一些，總分公司的往來不清算不交所得稅；個人的借款不還交所得稅 答
學(xué)校校長每月到手固定工資2萬，個人自己繳納的靈活 問
要 稅后 = 20000，反推稅前： 設(shè)稅前為 X： 稅率檔：(X?5000) 落在 10% 檔（3600~14400 / 年，即 300~12000 / 月） 公式： X ? [(X?5000)×10% ? 210] = 20000 算出來：稅前≈21655 元 個稅≈1655 元 到手 = 21655?1655=20000 元 假設(shè)： 公戶：發(fā) 12000 元（申報(bào)個稅） 私戶：發(fā) 8000 元（不申報(bào)） 目標(biāo)到手：20000 1. 公戶 12000 的個稅 應(yīng)納稅所得額 = 12000?5000=7000 稅率 10%，速扣 210 個稅 = 7000×10%?210=490 元 公戶到手 = 12000?490=11510 元 2. 私戶補(bǔ) 私戶轉(zhuǎn)：20000?11510=8490 元 合計(jì)到手：11510%2B8490=20000 元 3. 社保補(bǔ)貼 靈活就業(yè)社保（比如 1500 / 月）：全部私戶另外給，不在 2 萬里。 分錄（只體現(xiàn)公戶部分，私戶無票不能入賬） 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 — 工資 12000 貸：應(yīng)付職工薪酬 12000 發(fā)公戶工資 借：應(yīng)付職工薪酬 12000 貸：銀行存款 11510 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 個稅 490 私戶 8490 %2B 社保補(bǔ)貼 1500：外賬不體現(xiàn)，內(nèi)賬記福利 / 費(fèi)用（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)） 最好是 放棄公私戶拆分，全部走公戶： 稅前工資：21655 元 → 稅后到手 20000 元； 另加社保補(bǔ)貼（比如 1500 元 / 月），也走公戶，合并申報(bào)； 校長在個稅 APP 填靈活就業(yè)社保扣除，能少交一部分稅。 若老板堅(jiān)持私戶發(fā)： 私戶部分必須并入工資申報(bào)個稅，否則就是偷稅； 可以做成：公戶 15000 %2B 私戶 5000，全部申報(bào)，這樣風(fēng)險(xiǎn)低很多，但個稅會高一點(diǎn)。 答
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韓Q 追問
2020-06-04 10:09
蔣飛老師 解答
2020-06-04 10:18