ch 追問

2020-06-10 14:41

是的，還有其他做賬方法嗎

劉之寒老師 解答

2020-06-10 14:56

這個調整的是去年的損益，會影響到本年的年初未分配利潤。需要調減本年資產負債表的未分配利潤“年初數”、同時調增應交稅費“年初數”。

ch 追問

2020-06-10 15:02

老師，就是不會調啊，能具體說一下嗎？可以不通過以前年度嗎，那又該怎么做？

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:07

1、如果采用的企業會計準則，就要按照上述方法調整，直接在資產負債表一增一減。2、如果采用小企業會計準則，不需要通過以前年度損益調整。在本年入賬“借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅；借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款”。

ch 追問

2020-06-10 15:15

我們是企業會計準則，那么我是在一月份的報表上就開始調嗎，是不是我前四個月的報表都有變動了，是嗎

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:25

是的，本年以前月份的資產負債表年初數都要調整。去年12月資產負債表以及利潤表也要調整。

ch 追問

2020-06-10 15:27

好麻煩啊

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:33

這個還是比較簡單的，只要調整兩個項目。