女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

王曉老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-13 15:13

您好，如果根據賬面價值計算出的遞延所得稅資產，看做是期末余額，這里直接以發生額計算的，也是遞延所得稅的發生額。您理解一下

云淡風輕 追問

2020-06-13 15:24

您的意思是：本題沒說是12.31，沒說是年末數，如果是說12.31計提存貨跌價準備50萬元，那就得借：所得稅費用87.5
貸：遞延所得稅資產87.5
是這樣嗎？

王曉老師 解答

2020-06-13 15:33

您好，應該這樣理解的
比如資產購入時賬面價值是1000，前期計提減值400，所以確認遞延所得稅資產400*25%=100，此時賬面價值是1000-400=600，
本期又減值50，賬面價值為600-50=550，稅法始終認可期初的1000，遞延所得稅資產期末余額應該（1000-550）*25%=112.5，這時可以考慮期初100，本期只需確認12.5就可以。這是個累計的概念。
現在題目直接告訴資產減值50，這是發生額，直接確認遞延所得稅資產50*25%就好。
您理解一下

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
如果遞延所得稅負債期初有余額，但本期未產生遞延所得稅負債，那么本期遞延所得稅負債發生額應該等于遞延所得稅負債期初余額減去期末余額。 也就是說，本期遞延所得稅負債發生額=遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額。
2023-12-05 10:55:19
答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學你好，題目解析中（10-5）-（0-8）=5%2B8=13呀，是得13啊
2022-03-17 16:27:52
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...