景 追問

2020-06-15 11:06

老師必須做這個調整未分配利潤嗎，為什么呀

宋生老師 解答

2020-06-15 11:07

你好！是的。因為這其實是補去年的數據，對去年數據進行修改

景 追問

2020-06-15 11:08

那老師我去年的時候把公司的庫存做為0了。但是今年發現公司還有庫存，然后我匯算清繳的時候把庫存做進去了，但是我今年這個賬怎么接下去，因為去年12月份的報表把庫存清零了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:10

你好！你這樣是多結轉了成本吧。

景 追問

2020-06-15 11:15

對的，是把費用當作庫存結轉了成本，然后我匯算清繳的時候把這個多結轉的成本稅款補上去了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:18

你好！你這個分錄就按第一個回答的那樣就可以了，你屬于要補稅的類型。

景 追問

2020-06-15 11:19

我匯算清繳的時候補稅了還要再補嗎

景 追問

2020-06-15 11:19

第一個回答的？哪個分錄啊

宋生老師 解答

2020-06-15 11:20

通過匯算清繳，用全年應交所得稅減去已預交稅額，得到的數額如果是正數，代表企業應補繳稅額，分錄如下：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費—應交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：

借：應交稅費—應交所得稅

貸：銀行存款

調整未分配利潤，分錄如下：

借：利潤分配－未分配利潤

貸：以前年度損益調整

2020-06-15 11:03:10

景 追問

2020-06-15 11:20

這個不是說是繳納所得稅的費用嗎，我要怎么把庫存改回來

宋生老師 解答

2020-06-15 11:23

你好！你改庫存的是借：庫存商品 貸以前年度損益調整。

景 追問

2020-06-15 11:24

那以前年度損益調整這個貸方不是就有數據了，

宋生老師 解答

2020-06-15 11:25

你好！然后再按上面的補稅。
借：以前年度損益調整

貸：應交稅費—應交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：

借：應交稅費—應交所得稅

貸：銀行存款

調整未分配利潤，分錄如下：

借：利潤分配－未分配利潤

貸：以前年度損益調整

景 追問

2020-06-15 11:27

我匯算清繳的時候已經補稅了，因為我平時有多繳納，所以最后補完又繳納了300多元，所以你的以前是我只要按照這300多元按照你這個分錄做是嗎

宋生老師 解答

2020-06-15 11:28

你好！是的。匯算清繳只看最后要補多少。不看單項

景 追問

2020-06-15 11:41

老師比如說我庫存加回去金額30萬，那利潤分配里面也要把30萬加回未分配利潤里面嗎？

宋生老師 解答

2020-06-15 11:42

你好！不是，是這樣，你庫存加30萬，那么你成本就少30萬，比如25%的企業所得稅，那么你的未分配就剩75%了。

景 追問

2020-06-15 11:44

老師那未分配利潤要怎么做，我搞不清了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:44

你好！分錄就是按上面的。調整未分配利潤，分錄如下：

借：利潤分配－未分配利潤

貸：以前年度損益調整