來來老師 解答

2020-06-15 21:09

匯算清繳時候 利潤是再次調整過的，有差距可以通過以前年度損益調整科目代替所得稅費用來調整

零@點 追問

2020-06-15 21:23

那么老師19年計提我看的數據就是利潤表有多少按那個凈利潤計提 我們是小規模納稅人19年凈利潤是37,461.95，所得稅就是37,461.95*10%對吧

來來老師 解答

2020-06-15 22:33

你好，小微企業所得利潤100萬以內×5%

零@點 追問

2020-06-16 09:00

那么老師我算出來是1873.09，但是匯算清繳繳納了3千多  做分錄時借應交稅費應交所得稅1873.09、以前年度損益調整1702.貸銀行存款 對嗎

來來老師 解答

2020-06-16 09:04

你好 您看下匯算時候的利潤，您用那個利潤*5%減去去年全年計提的所得稅部分，看是不是交的3000多
要是12月當時按利潤算多提了，現在補提后應該應交稅費-所得稅的余額是要交的數
您的分錄借以前年度損益調整 貸 應交稅費-所得稅
交的時候借應交稅費-所得稅 貸銀行存款

零@點 追問

2020-06-16 09:18

老師，是這樣的我去年第二季度計提所得稅是2,430.81在次月繳納了的，其他三個季度都是虧損的所以沒有計提所得，但是在匯算清繳時有數據要調增所以調下來后應交稅款是6193.28元補交稅款3762.47元，我想問的是這樣要不要在19年12月份計提還是直接繳納稅款的時候做借以前年度損益調整 貸 應交稅費-所得稅
交的時候借應交稅費-所得稅 貸銀行存款？

來來老師 解答

2020-06-16 09:24

你好 明白了 其實可以簡單處理
您可以借以前年度損益調整 3762.47貸 應交稅費-所得稅3762.47
交的時候借應交稅費-所得稅3762.47 貸銀行存款3762.47
因為您12月不計提是對的 
現在只是匯算清繳的補稅 只做補得部分就可以

零@點 追問

2020-06-16 09:32

噢噢  好的 謝謝

來來老師 解答

2020-06-16 10:09

客氣啦 對您有幫助就好