小麗 追問(wèn)

2020-06-17 11:22

收款時(shí)：
借銀行存款
貸營(yíng)業(yè)外收入
    應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅    
然后因當(dāng)月不到10萬(wàn)收入：
借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入      對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 11:25

你好是的，這么理解是對(duì)的。

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 11:53

增值稅季度申報(bào)時(shí)該返款（不含稅金額）要填在第10行小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 11:54

你好是的，不交稅的，在第十欄里面填寫(xiě)。

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:17

另問(wèn)：公司有一塊地，臨街一面由老板的朋友出資蓋起一排簡(jiǎn)易門(mén)面出租讓其收三年租金之后改由公司收，這項(xiàng)業(yè)務(wù)如何做帳？涉及哪些稅？

郭老師 解答

2020-06-17 14:19

房屋現(xiàn)在在誰(shuí)的名下？

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:37

簡(jiǎn)易房，無(wú)

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:38

簡(jiǎn)易房，無(wú)證件

郭老師 解答

2020-06-17 14:38

你們這是代收代付嗎？還是什么賺的差價(jià)？

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:41

土地是公司的，但是蓋房公司沒(méi)出錢(qián)，所以，讓蓋房人收三年租金，三年有后由公司來(lái)收租金，就是這樣的性質(zhì)，不知道該怎么做賬

郭老師 解答

2020-06-17 14:42

你們之間簽的合同是什么？是不是土地租賃的合同？

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:45

沒(méi)有合同，只是口頭協(xié)議

郭老師 解答

2020-06-17 14:47

當(dāng)時(shí)對(duì)方的土地租賃費(fèi)給你們了嗎？

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 14:51

沒(méi)有給我們

郭老師 解答

2020-06-17 14:52

那你可以沖你的土地租賃費(fèi)。

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 15:03

土地是公司的無(wú)形資產(chǎn)不是租來(lái)的，公司在蓋房者收夠3年租金后交由我公司繼續(xù)收門(mén)面出租的租金，這樣的收入該怎樣做入帳分錄？對(duì)公司來(lái)說(shuō)未發(fā)生建房支出針對(duì)該收入怎樣匹配成本？

郭老師 解答

2020-06-17 15:05

你不是租賃給對(duì)方了嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 15:05

借其他業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)攤銷(xiāo)，借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

小麗 追問(wèn)

2020-06-17 15:35

土地沒(méi)有租憑給對(duì)方，因?yàn)槔习逵械氐Y金不足所以雙方口頭協(xié)議：對(duì)方出資建門(mén)面房收益是可收3年門(mén)面租金，之后與我方不再有關(guān)系。我方只出地收益是3年后開(kāi)始收門(mén)面租金。
問(wèn)我方收的租金收入如何做分錄，成本應(yīng)該是什么？

郭老師 解答

2020-06-17 15:38

你們單位的成本就是無(wú)形資產(chǎn)土地的攤銷(xiāo)