小麗 追問(wèn)

2020-06-19 16:39

沒(méi)有明白您的意思。我單位1季度是虧損，但即將申報(bào)的2季度是盈利，如果可以補(bǔ)虧以前年度虧損的話，2季度不就可以少交所得稅了嗎？

maize老師 解答

2020-06-19 16:53

可以，這個(gè)2季度可以去彌補(bǔ)虧損這個(gè) 需要19年這個(gè)彌補(bǔ)虧損表最后一行有虧損才可以去彌補(bǔ)

小麗 追問(wèn)

2020-06-19 17:02

當(dāng)2季度第3行利潤(rùn)總額是盈利時(shí)第8行＂彌補(bǔ)以前年度虧損＂項(xiàng)的這個(gè)數(shù)額是要我手動(dòng)填寫成2季度這個(gè)盈利數(shù)額還是系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出可彌補(bǔ)數(shù)額呢？

maize老師 解答

2020-06-19 17:17

這個(gè)是系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出可彌補(bǔ)數(shù)額

小麗 追問(wèn)

2020-06-19 21:21

假如一季度虧2萬(wàn)，二季度贏5萬(wàn)并彌補(bǔ)了以前年度虧損5萬(wàn)，三季度虧2萬(wàn)，四季度虧3萬(wàn)，最后全年算下來(lái)虧2萬(wàn)，這樣，二季度的彌補(bǔ)虧損是允許的嗎？

maize老師 解答

2020-06-19 21:26

看的是1-6月的，這3萬(wàn)盈利 可以先去彌補(bǔ)虧損可以

小麗 追問(wèn)

2020-06-19 21:41

意思是累計(jì)到本季如果有盈利可用來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損，累計(jì)到最后第四季度若是虧損并不影響前面季度已做的補(bǔ)虧，只是這時(shí)第4季度不涉及交所得稅就行了，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-06-19 21:47

這個(gè)4季度看的是1-12月累計(jì)數(shù)，看去年彌補(bǔ)虧損表上面虧損，之前有季度預(yù)繳，還減掉才是你4季度需要交的

小麗 追問(wèn)

2020-06-19 22:02

我的意思是說(shuō)1至3月是虧損，1至6月是盈利并彌補(bǔ)了以前年度虧損，1至9月虧損，1至12月是虧損的情況下，都不影響我1至6月的這個(gè)補(bǔ)虧，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2020-06-20 08:32

不會(huì)，你申報(bào)過(guò)，后面不會(huì)影響之前的，影響2季度只有1季度，

小麗 追問(wèn)

2020-06-20 09:09

因?yàn)?一12月累計(jì)是虧損，到了匯算清繳時(shí)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表如何能體現(xiàn)我已對(duì)以前年度虧損做了一定的彌補(bǔ)呢？

maize老師 解答

2020-06-20 09:13

這個(gè)不會(huì)，匯算清繳會(huì)再看是看一年的，不是看一個(gè)季度，你申報(bào)的時(shí)候是前面數(shù)據(jù)包括之前季度的，匯算清繳是對(duì)一年數(shù)據(jù)做匯算清繳，第2列“當(dāng)年境內(nèi)所得額”：第11行填報(bào)表A100000第19-20行金額 這個(gè)是根據(jù)主表生成的，

小麗 追問(wèn)

2020-06-20 09:47

好的，謝謝您的解答！

maize老師 解答

2020-06-20 09:51

你這個(gè)最好是去看下這個(gè)課程，申報(bào)表課程，彌補(bǔ)虧損表這個(gè)匯算清繳課程，