冉老師 解答

2020-06-20 00:45

借：應收賬款141250
其他應收款500
貸：主營業務收入125000
應交稅費_應交增值稅16250
銀行存款

借：銀行存款141750
貸：應收賬款141250
其他應收款500

借：銷售費用2000
貸：銀行存款2000

借：管理費用700
貸：銀行存款700

借：財務費用1100
貸：銀行存款1100

借：管理費用15000
銷售費用11000
貸：應付職工薪酬26000

借：管理費用200
貸：累計折舊200

借：主營業務成本1500
貸：庫存商品1500

unity_ 追問

2020-06-20 10:35

老師您還沒寫完，寫到了第九題后面沒有了，另外第九題是單位銷售成本，應該是1500×20

冉老師 解答

2020-06-20 13:25

借：主營業務成本30000
貸：庫存商品30000 
借：主營業務收入50000
主營業務收入125000
貸：銷售費用2000
管理費用700
財務費用1100
管理費用15000
管理費用200
主營業務成本30000
本年利潤126000
 
應交所得稅=126000*0.25=31500
 
借：本年利潤31500
貸：所得稅費用31500
 
借：本年利潤94500
貸：利潤分配-未分配利潤94500
 
94500*10%=9450   94500*5%=4725
94500*50%=47250
 
借：利潤分配-未分配利潤61675
貸：盈余公積-法定盈余公積9450
盈余公積-任意盈余公積4725
應付股利47250
 
借：主營業務收入50000
主營業務收入125000
貸：銷售費用2000
管理費用700
財務費用1100
管理費用15000
管理費用200
主營業務成本30000
本年利潤126000
 
應交所得稅=126000*0.25=31500
 
借：本年利潤31500
貸：所得稅費用31500
 
借：本年利潤94500
貸：利潤分配-未分配利潤94500
 
94500*10%=9450   94500*5%=4725
94500*50%=47250
 
借：利潤分配-未分配利潤61675
貸：盈余公積-法定盈余公積9450
盈余公積-任意盈余公積4725
應付股利47250