kaylee 追問

2020-06-22 15:29

是第一第二季度不可以彌補嗎？

路老師 解答

2020-06-22 15:30

可以彌補，你的申報表上不好彌補是嗎？

kaylee 追問

2020-06-22 15:32

剛才問另外一個老師說第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度報表中第8項有彌補以前年度虧損的，但是沒有用過，不知道虧損了能不能彌補？

路老師 解答

2020-06-22 15:36

（1）如果已經進行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅季度預繳期可以彌補以前年度虧損，彌補金額依據稅局局端系統數據自動取數，不能修改；
（2）如果還未進行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅預繳期是無法彌補以前年度虧損的，需要待申報完上年匯算清繳后才可以彌補以前年度虧損；也可以先申報企稅月季報，待企稅匯繳申報完之后，在第二季度預繳時再進行彌補。
提醒：由于在第一季度申報時，多數企業還未完成上年度所得稅的匯算清繳申報，這種情況下，有些地區的稅務系統申報表對彌補以前年度的虧損有限制，第一季度申報時無法取數，就不能彌補以前年度虧損。具體建議和當地稅務機關核實一下。

kaylee 追問

2020-06-22 15:38

我們年報已經申報完成了

路老師 解答

2020-06-22 15:40

每個地方稅務局不一樣，像這邊稅務局需要去辦個手續才可以，建議你聯系一下稅務局。

kaylee 追問

2020-06-22 15:44

辦個手續做什么？年報還是季度虧損彌補？

路老師 解答

2020-06-22 15:45

目前的申報表，以前年度虧損那行的數據能自動出來嗎？