小香香 追問

2020-06-23 10:14

我看了一下，是2018年增值稅季度繳納時交少了，但是開票有那么多，然后累計到現在，應交增值稅就多出505.9

小香香 追問

2020-06-23 10:15

那這個應該怎么調整呢？還是按照您說的方法進行調嗎

maize老師 解答

2020-06-23 10:27

2018年增值稅季度繳納時交少了 是不是小規模免于增值稅沒有結轉到營業外收入？那這個做借應交增值稅 貸營業外收入

小香香 追問

2020-06-23 10:30

是當時繳納錯了。少交了這么多。
現在我計入營業外收入，這部分會不會繳納企業所得稅呢？

maize老師 解答

2020-06-23 10:43

需要交企業所得稅，少交增值稅，正規去稅局更正之前申報

小香香 追問

2020-06-23 10:47

18年的，更正不了了吧。那我計入營業外收入，繳納所得稅算了。

maize老師 解答

2020-06-23 10:53

可以更正，你這個稅少交了，正規是需要更正申報，你不更正我建議 別管了，當不知道吧，后續稅局稽查之前賬查到也是需要你們補的，你這樣補一筆，那不是告訴稅局你清楚是沒有交嗎，你當不知道吧，要不就沖未分配利潤下面吧，掛著吧

小香香 追問

2020-06-23 11:20

老師，把應交稅費—增值稅轉到利潤分配—未分配利潤，有什么說法呢？我做完這個分錄，發現資產負債表上利潤分配都是負數？

maize老師 解答

2020-06-23 11:29

這個實在查不出來，你這個對應營業外收入也需要結轉到本年利潤，本年利潤 結轉到未分配利潤下面，這個，這個所以查不出來實務中是做這個下面了，

小香香 追問

2020-06-23 11:35

老師，你看著我們資產負債表上的利潤分配，這個月因為19年計提的年終獎多計提了，所得稅匯算清繳我把多計提的年終獎調增繳納企業所得稅。然后賬務搶處理，把多計提的年終獎轉到這里面，然后就是我說的這個應交稅費—增值稅未交的部分，也轉到利潤分配—未分配利潤里面。我看這個月的資產負債表上利潤分配—未分配利潤都是負數，這個正常嗎？

maize老師 解答

2020-06-23 11:52

你這個資產負債表咋不平了，你多計提年終獎做啥分錄，沖掉的？需要做賬，是科目未分配利潤是負數，

小香香 追問

2020-06-23 12:02

資產負債表不平，因為我還沒有結轉損益。
多計提的年終獎  我需要調整，不然應付職工薪酬—獎金這塊就一直掛著，所以我做了借：應付職工薪酬—獎金
貸：利潤分配—未分配利潤。把多計提的那塊沖掉，  這樣做不對嗎？這樣利潤分配—未分配利潤就是負數了。

maize老師 解答

2020-06-23 12:13

是對的，這回未分配利潤貸方是正數，你這個最后余額是負數，是你之前就是虧損的