甲公司11月份應(yīng)付生產(chǎn)工人工資90萬(wàn)元，其中應(yīng)代扣由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)12萬(wàn)元，應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅3萬(wàn)元。工資及代扣款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。要求：做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-28 17:37

你好 1.借生產(chǎn)成本-工資90 貸應(yīng)付職工薪酬-工資90 2.計(jì)提社保借制造費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 3.繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸銀行存款 4.發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資90 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅3 銀行存款 75

甜? 追問(wèn)

2020-06-28 17:41

可以寫(xiě)清楚一點(diǎn)，分行寫(xiě)嘛

meizi老師解答

2020-06-28 17:45

你好我上面給你是分行寫(xiě)的。我還給你標(biāo)注了1.2.3這樣的。 1.借生產(chǎn)成本-工資90 貸應(yīng)付職工薪酬-工資90 2.計(jì)提社保借制造費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 3.繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸銀行存款 4.發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資90 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅3 銀行存款 75

甜? 追問(wèn)

2020-06-28 17:52

二和三是沒(méi)有數(shù)字的嘛

meizi老師解答

2020-06-28 17:54

你好你上面沒(méi)有說(shuō) 單位部分承擔(dān)的社保金額是多少所以我只給你寫(xiě)了分錄沒(méi)有金額的。個(gè)人部分的金額是12萬(wàn) 你可以帶進(jìn)去就行了。

計(jì)提公司承擔(dān)部分社保借：管理費(fèi)用-社保貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金扣除個(gè)人承擔(dān)部分社保借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保及公積金 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

2022-05-04 15:41:59

你好；? 借應(yīng)付職工薪酬- 工資貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅；? ?其他應(yīng)收款-個(gè)人社保??

2022-03-04 08:59:59

2020-06-28 17:37:44

1.計(jì)提工資借：生產(chǎn)成本—直接人工 90 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 90 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 90 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 3 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 75

2020-06-28 18:02:29

同學(xué)您好，（1）實(shí)發(fā)工資，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)付職工薪酬? ? 1300000 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? ?200000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金? ? 70000 ? ? ? ? 其他應(yīng)付款—代扣個(gè)人社保費(fèi)? ? ?801 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工住房公積金? ? 50000 ? ? ? ? 其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? 16000 ? ? ? ? 其他應(yīng)收款—代扣職工水電費(fèi)? ? 3000 ? ? ? ? 財(cái)政撥款收入? ?960199 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，借：行政支出? ?960199 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?960199 （2）代繳職工社保、公積金，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? ?200000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金? ? 70000 ? ? ? ? 其他應(yīng)付款—代扣個(gè)人社保費(fèi)? ? ?801 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工住房公積金? ? 50000 ? 貸：財(cái)政撥款收入? ?320801 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，借：行政支出? ?320801 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?320801 （3）代繳職工個(gè)人所得稅，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，借：其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?16000 ? 貸：財(cái)政撥款收入? ?16000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，借：行政支出? ?16000 ? 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入? ?16000

2024-04-09 23:45:43

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