要求：編制會(huì)計(jì)分錄。

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-20 09:33

您好，第一題
1、領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品40000
借：制造費(fèi)用5000
借：管理費(fèi)用5000
貸：原材料-A材料50000
2、分配工資
借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品60000
借：制造費(fèi)用10000
借：管理費(fèi)用35000
貸：應(yīng)付職工薪酬105000
3、計(jì)提折舊
借：制造費(fèi)用8000
借：管理費(fèi)用4000
貸：累計(jì)折舊12000

第二題
1、銷售甲產(chǎn)品
借：應(yīng)收票據(jù)234000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-甲產(chǎn)品200000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000
2、銷售乙產(chǎn)品
借：應(yīng)收賬款140400
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-乙產(chǎn)品120000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20400
3、銷售A材料
借：銀行存款5850
貸：其他業(yè)務(wù)收入-A材料5000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）850

第三題
1、結(jié)轉(zhuǎn)收入類
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入650000
借：其他業(yè)務(wù)收入25000
借：營(yíng)業(yè)外收入15000
貸：本年利潤(rùn)690000
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類
借：本年利潤(rùn)403000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本280000
貸：其他業(yè)務(wù)成本15000
貸：稅金及附加58000
貸：管理費(fèi)用50000

大海老師解答

2020-07-20 09:37

第四題
1、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借：借本年利潤(rùn)80000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80000
2、提取法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積8000
貸：盈余公積-法定盈余公積8000
3、分配現(xiàn)金股利
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利200000
貸：應(yīng)付股利200000

第五題
1、借原材料5000，貸銀行存款5000
2、借銀行存款10000，貸應(yīng)收賬款10000
3、借銀行存款1000，貸庫(kù)存現(xiàn)金1000
4、借短期借款10000，貸銀行存款10000
5、借原材料6000，貸應(yīng)付賬款6000
6、借固定資產(chǎn)8000，貸銀行存款8000
7、借應(yīng)付賬款6000，貸銀行存款6000