kaven333 追問

2020-12-14 16:54

老師你好，改發(fā)票不涉及差額征稅，只是普通銷售買賣，但現(xiàn)在是已經(jīng)是一般納稅人，這張開過的增值稅普通普票在增值稅納稅申報(bào)的時(shí)候不填寫嗎？

張艷老師 解答

2020-12-14 16:57

需要填寫的，但是不填寫附列資料表的。

kaven333 追問

2020-12-14 20:50

那么填寫在哪里呢，老師

張艷老師 解答

2020-12-14 23:17

您現(xiàn)在是一般納稅人了，處理的是當(dāng)時(shí)為小規(guī)模納稅人的業(yè)務(wù)的發(fā)票，是要將負(fù)數(shù)金額填寫到附表一3%簡(jiǎn)易征稅項(xiàng)目里面的。
上面的回復(fù)有錯(cuò)誤，抱歉。

張艷老師 解答

2020-12-14 23:17

回復(fù)晚了，非常抱歉。

kaven333 追問

2020-12-14 23:18

老師你好，你說的一般納稅人填寫1%的普通發(fā)票銷售額及其銷項(xiàng)稅額是填在增值稅納稅申報(bào)主表里嗎？但主表的數(shù)據(jù)不是由附表一自動(dòng)出來的嗎，請(qǐng)說詳細(xì)一點(diǎn)在哪里填寫，主表里的數(shù)據(jù)我圈出來的是直接取附表一的數(shù)據(jù)，但附表一里沒有1%這一欄的

kaven333 追問

2020-12-14 23:27

老師，我看到你后面的回復(fù)了，但還是不太清楚，我是一般納稅人時(shí)候開了1%的普通銷售發(fā)票，你說填寫附表一的3%,，首先3%里填開票1%的稅率，5000*1%=50元，怎么填寫呢？

張艷老師 解答

2020-12-15 09:30

我的建議是直接將這個(gè)1%征收率的紅字發(fā)票的負(fù)數(shù)銷售額填寫到附表一第11或第12行的項(xiàng)目中，估計(jì)會(huì)造成比對(duì)不通過。（最好先咨詢一下專管員，看當(dāng)?shù)囟惥质侨绾我蟮模前蠢蠋煹乃悸妨斜恚€是換算為一般納稅人13%的銷售額填報(bào)表呢？這兩個(gè)思路都會(huì)可能造成比對(duì)不通過，或需要強(qiáng)制通過比對(duì)）

張艷老師 解答

2020-12-15 09:30

回復(fù)晚了，非常抱歉。