小白 追問

2020-12-21 09:54

可以這樣操作么？賬務處理什么的。能不能說明白些？因為這個之前業務員三節（元旦 中秋 國慶）借款寫的就是送禮借款，現在發票過來了

王超老師 解答

2020-12-21 09:56

你好，可以這樣操作的
你們買商品的時候
借：庫存商品
增值稅
貸：銀行存款
你送禮品的時候
借：銷售費用---宣傳費
貸：庫存商品

小白 追問

2020-12-21 10:00

可是我們先是業務員借款6萬元（三節借款，然后報銷封面上面寫的是送禮），現在發票過來了。進行沖賬！

王超老師 解答

2020-12-21 10:01

你好

借：其他應收款
貸：銀行存款
然后
借：庫存商品
增值稅
貸：其他應收款
你送禮品的時候
借：銷售費用---宣傳費
貸：庫存商品

小白 追問

2020-12-21 10:18

我想問下 我這個搞成宣傳費。我后面可要搞什么附件顯示我這個是業務宣傳的？

王超老師 解答

2020-12-21 10:20

你好，這個從實務來說，是沒有辦法弄附件的。

因為你要弄附件，需要收禮品的客戶給你簽字確認，但是大多數情況下是不會給你弄的
另一方面，你弄了這個附件，在查賬的時候，反而不好解釋

小白 追問

2020-12-21 10:33

這個增值稅做廣告宣傳費的話。進項稅額需要轉出？還是不需要？

王超老師 解答

2020-12-21 10:50

你好，你這個建議你轉出的。雖然你寫的是宣傳費，但是你發票上面又是禮品的

小白 追問

2020-12-21 11:08

這個申報的時候需要做視同銷售處理么？還有我發票上面的是寫的煙  茶葉  雞蛋 葛根粉之類的

王超老師 解答

2020-12-21 11:25

你好，建議作為進項轉出的。畢竟上面寫的是禮品的

小白 追問

2020-12-21 11:28

這種送禮的是不是應該視同銷售處理？做無票收入申報？還是進項稅額轉出處理。這兩種應該選哪種？

王超老師 解答

2020-12-21 11:31

你好，嚴格來說，是要做視同銷售，但是根據你的描述，這個金額非常小，在賬務處理中，不建議的
你作為無票收入，但是你的銷售產品又跟你對不上，是不符合邏輯的

小白 追問

2020-12-21 14:05

老師我想問一下，我現在的理解是這樣的。如果我收到票的時候不做進項抵扣，直接在勾選平臺做個勾選不抵扣，那我后面也不需要做進項稅額轉出。賬務處理買進東西的時候：
借：庫存商品  
貸：銀行存款  
送出東西的時候
借：銷售費用--廣告宣傳費 
 貸：庫存商品   后面附件直接搞個簡單的出庫單就可以了吧？老師是這樣的理解么

王超老師 解答

2020-12-21 14:06

你好，對方給你們開普票是可以這樣操作的

小白 追問

2020-12-21 14:11

對方給我們開具的專票。所以我直接在勾選平臺這樣操作勾選不抵扣，然后向上面那樣處理不需要進項稅額轉出，是吧？

王超老師 解答

2020-12-21 14:11

你好，如果是專票，你們仍然需要認證的，因為不認證，容易形成滯留票的

小白 追問

2020-12-21 14:17

滯留票那會怎么樣？我之前聽說如果不想抵扣的話就直接勾選不抵扣就可以了。這是怎么回事？

王超老師 解答

2020-12-21 14:19

你好，滯留票主要是會讓稅務局那邊預警。因此建議你仍然進行認證的。你聽說的事情是正確的

小白 追問

2020-12-21 17:23

其實下次還是建議銷售員送禮用的這些東西開票不要開具專票，還是開具普票，反正也不管抵扣，開具了反而麻煩。是這樣的么

王超老師 解答

2020-12-21 17:25

是的，因此建議你都要普票的