老師:你好! 某居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)技術(shù),取得轉(zhuǎn)讓收入900萬(wàn)元,相關(guān)成本費(fèi)用為200萬(wàn)元,該項(xiàng)收入應(yīng)納企業(yè)所得稅為()。A、175萬(wàn)元 B、87.5萬(wàn)元 C、105萬(wàn)元 D、25萬(wàn)元 請(qǐng)問(wèn)這道題目是選D嗎?請(qǐng)老師講解一下解法,謝謝!

土豪的夏天
于2020-12-24 10:54 發(fā)布 ??5528次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-12-24 11:14
一、對(duì)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi),如果是一年內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得小于500萬(wàn)元,就是免交企業(yè)所得稅;如果是一年內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得大于500萬(wàn)元,只對(duì)大于500萬(wàn)元以上的部分減半征收企業(yè)所得稅。
二、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得:900-200=700萬(wàn)元。
三、應(yīng)納稅所得額:700-500=200萬(wàn)元。
四、應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額:200*25%*50%=25萬(wàn)元。
這個(gè)是在2018年(含此年度)的企業(yè)所得稅稅務(wù)政策,才能計(jì)算出25萬(wàn)元的結(jié)果。2019年企業(yè)所得稅稅制存在變化。
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你好!
不包括的,包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本,也不包括期間費(fèi)用(管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用)
2022-01-15 18:27:06
你好,可以作為費(fèi)用稅前扣除
2021-11-14 11:44:24
你好
一般是選擇成為高新企業(yè),企業(yè)所得稅稅率立即變成15%的
而且可以加計(jì)扣除,那么企業(yè)所得稅更少的
2022-01-08 22:33:07
您好,如果不超過(guò)500元的是可以的
2022-01-13 13:10:31
您好,單獨(dú)有個(gè)所得稅減免表的
2021-09-12 21:34:11
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