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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-12-27 09:50

你好
季度末的那個月計提
需要交才計提
次月繳納

張小寶 追問

2020-12-27 09:51

什么情況下才交企業所得稅呢

郭老師 解答

2020-12-27 09:52

你好,利潤總額減去彌補虧損,有盈利的需要繳納。

張小寶 追問

2020-12-27 09:54

銀行存款劃出的企業所得稅是2020年1月花的款,是哪個月計提的企業所得稅

郭老師 解答

2020-12-27 09:59

你好
12月份計提所得稅。

張小寶 追問

2020-12-27 10:01

19年12月份賬上沒有計提企業所得稅,但20利潤表上面,年累計數包括1月末繳納的企業所得稅得數,正常嗎?那是不是就是今天2月份補得19年企業所得稅的計提

郭老師 解答

2020-12-27 10:03

不正常,如果二零年計提一九年的所得稅,應該用利潤分配或者是以前年度損益調整。

郭老師 解答

2020-12-27 10:03

當年的做到所得稅費用,如果跨年了,用以前年度損益調整或者是利潤分配。

張小寶 追問

2020-12-27 10:06

老師粉分錄怎么做呢?

郭老師 解答

2020-12-27 10:07

借以前年度損益調整貸應交稅費。

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你好; 現在是? 小微企業的話 ; 年應納稅所得額低于100萬按2.5%繳納 。 100萬-300萬按5%??
2022-04-13 14:31:21
納稅人的小型微利企業企業所得稅是以企業的實際納稅額來計算的。一般情況下,當企業的實際納稅額在20萬元以下時,企業所得稅的稅率為15%;當企業實際納稅額高于20萬元時,企業所得稅的稅率為25%;但小型微利企業有一定的減免政策,當企業實際納稅額在5萬元以下時,可免征25%的企業所得稅,而在5萬元至20萬元之間的企業,可對企業所得稅稅率予以適當下浮。
2023-03-21 11:53:43
你好 季度末的那個月計提 需要交才計提 次月繳納
2020-12-27 09:50:30
同學您好,不是,   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。 疫情優惠:100萬內的再減半征收2.5%:100-300萬內的再減半征收5% 關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告 三、本公告執行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 財政部 稅務總局公告2022年第13號
2022-10-27 20:32:57
你好 那么要這樣計算的100*0.25*0.2%2B200*0.5*0.2%2B300*0.25
2022-02-22 15:02:57
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