01 追問

2020-12-28 15:29

20年還得計提費用，21年收到專票先紅沖20年的，然后再入賬么？

張壹老師 解答

2020-12-28 15:31

你好,20年這筆費用你不用計提了,如果計提了,就要沖銷.21年入賬.21年開的票,21年不要紅沖,直接入賬就可以.

01 追問

2020-12-28 15:36

按全責發生制是感覺不符，相比20年做簡單，不用調整

張壹老師 解答

2020-12-28 15:38

你好,如果按權責發生制的話,你入20年,沒票,就在20年做所得稅匯算清繳時要做調增,要交所得稅.

01 追問

2020-12-28 16:00

假設這種匯算清繳前取得發票還得調增么

張壹老師 解答

2020-12-28 16:15

你好,不可以呢,發票的取得日期和和匯算清繳沒有必然關系.