秋天老師 解答

2021-01-20 09:25

一次攤銷效果就是說，你可以延期繳納企業所得稅。

開心美美 追問

2021-01-20 09:30

因為原來都是做了管理費用，今年匯算清繳需不需要做調增呢？還是可以不用調整？

秋天老師 解答

2021-01-20 09:39

你好！同學，因為你這是以前年度的，而且以前年度已經做了匯算清繳，如果你今年又做一次攤銷的話，就變成多做了一次費用。也就是說他以前入管理費用已經一次攤銷掉了。可以不用搞這么復雜，金額不大是可以入管理費用的。沒有問題。

開心美美 追問

2021-01-20 09:45

老師，問題是現在已經調整了，并且也做了一次性攤銷。我是從這個月開始接手的，今年匯算清繳時該怎么處理呢？

秋天老師 解答

2021-01-20 09:52

你2020年12月調整的對嗎？你能反回去刪除憑證嗎？如果可以返回去刪除。因為你這樣多做了一筆費用了，企業所得稅會少報，會出問題的

開心美美 追問

2021-01-20 10:29

公司總部要求必須調整，現在肯定是不能更改了。請問匯算清繳怎么處理？

秋天老師 解答

2021-01-20 10:35

同學，你好！如果這樣的話，那你匯算清繳時要調增應納稅所得額，也就是把這一次費用的金額增加上去，因為你等于減了兩次這筆費用，這樣說能明白嗎？

秋天老師 解答

2021-01-20 10:36

請問這樣說是否能明白？

開心美美 追問

2021-01-20 10:41

明白期中有一臺2800元打印機是2020年買的，需要單獨減出來還是一并調增呢？

秋天老師 解答

2021-01-20 10:58

2800是2020的也就是說沒有在之前入費用的，這一筆就不需要調增，調增的只是以前做過費用的。