開放的外套 追問

2021-01-25 16:25

就是那個(gè)會計(jì)分錄，本年利潤-轉(zhuǎn)未分配利潤是做借方還是貸方的負(fù)數(shù)？我們是把那個(gè)本年利潤下面的各個(gè)明細(xì)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤里面，然后再結(jié)轉(zhuǎn)。

鄒老師 解答

2021-01-25 16:26

你好，本年凈利潤是負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤 
這個(gè)分錄的借貸方都是正數(shù)。

開放的外套 追問

2021-01-25 16:27

就是最后一筆，我現(xiàn)在是放在借房，還是應(yīng)該放在貸方的負(fù)數(shù)？

鄒老師 解答

2021-01-25 16:29

你好，本年凈利潤是負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤 
這個(gè)分錄的借貸方都是正數(shù)。
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
你這里的紅色框住的地方，應(yīng)當(dāng)先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的
而不是直接計(jì)入本年利潤，因?yàn)檫@些科目都是一級科目，而不是本年利潤的二級科目