淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:19

老師，那沒有這個科目用未分配利潤嗎？補計提的費用調增是嗎？填哪個表？

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:21

用未分配利潤的話報表需要改嗎

鄒老師 解答

2021-02-01 17:21

你好，需要結轉到利潤分配——未分配利潤
比如沒有補提之前管理費用是100，補提50，匯算清繳的時候，管理費用就按150填寫就是了 

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:32

老師，那報表上100啊，是填哪個表

鄒老師 解答

2021-02-01 17:32

你好，填寫在正常的成本費用明細表，期間費用明細表的相應欄次就是了 

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:37

老師報表起初數不用改吧，還有附注需要說明嗎，老師，直接做了分錄，就期間費用把補提的加進去是這樣嗎

鄒老師 解答

2021-02-01 17:38

你好，是直接做了分錄，在期間費用把補提的加進去就可以了

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:42

老師，麻煩在問下，去年收入紅沖了的話也是通過以前年度還是直接放到當期

鄒老師 解答

2021-02-01 17:42

你好，去年收入紅沖了（紅沖發票是今年開具？）

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:52

老師，去年開的紅沖后在沒重開

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:55

老師怎么放到當期就可以嗎？還是也調

鄒老師 解答

2021-02-01 17:55

你好，去年收入紅沖了，分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:57

老師，那沖當期匯算清繳調嗎？老師，具體講下，收入為什么沖當期，費用要用以前年度呢

鄒老師 解答

2021-02-01 17:58

你好，因為你紅沖的發票是今年開具，所以是沖銷今年的收入。
而費用是去年忘記計提，費用屬于上年，今年補計提就屬于跨年了，就需要通過以前年度損益調整科目核算了

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:59

老師，發票是去年開的啊，你看我給你說了，去年開的這月紅沖了在沒有重開

鄒老師 解答

2021-02-01 18:00

你好，去年開的這月（2021年2月份）紅沖了
藍字發票是去年開具的，紅字發票是今年開具的啊
所以紅字發票的對應的分錄是今年做啊

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 18:02

我知道老師是今年做，跨年了嘛，我的意思也用以前年度損益調整還是沖主營業務收入

鄒老師 解答

2021-02-01 18:03

你好，是沖主營業務收入，分錄是
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 18:31

謝謝老師，匯算清繳紅沖的這個不用調是吧

鄒老師 解答

2021-02-01 18:35

你好，是的，匯算清繳紅沖的這個不用做調整處理的