仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 10:26

當時計提增值稅是：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未轉增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅。次月扣稅時，銀行已經做了：借：應交稅費--未交增值稅，貸銀行了。只有650，也不想去做退稅這么麻煩，而且有進項，直接做為留抵了。所以我是想問，怎么去調整已經交的增值稅，分錄怎么做

郭老師 解答

2021-02-04 10:28

你填寫你的負數申報
然后做負數收入，應交稅費銷項也是負數就可以

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 10:30

當時計提增值稅是：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未轉增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅。次月扣稅時，銀行已經做了：借：應交稅費--未交增值稅，貸銀行了。只有650，也不想去做退稅這么麻煩，而且有進項，直接做為留抵了。所以我是想問，怎么去調整已經交的增值稅，分錄怎么做

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 10:33

負數申報指的是納稅申報表嗎？可以不做負數收入嗎？只想直接調整已經交的稅

郭老師 解答

2021-02-04 10:34

不做負收入，你申報的負數收入和你賬上就不一致了吧。

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 10:37

我都說過了，該做的帳務處理，該沖紅的都沖紅了。現在就是增值稅的計得和繳納的分錄怎么調整

郭老師 解答

2021-02-04 10:41

完整的借應收賬款負數，貸主營業務收入負數，應交稅費負數

借應交稅費應交增值稅轉出未交
貸應交稅費，應交增值稅銷項
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

郭老師 解答

2021-02-04 10:41

未交增值稅借方余額

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 10:46

但是我當時沒有做結轉銷項稅的分錄，那現在是不是還要補結轉一筆銷項稅：借應交稅費應交增值稅轉出未交
貸應交稅費，應交增值稅銷項？再做一筆：借應交稅費未交增值稅 
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅？

郭老師 解答

2021-02-04 10:48

你好
是的
是的
是這么做的

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 11:51

平時月末都要將進項和銷項稅額結轉到：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）嗎？然后如果有進項稅沒有銷項稅，還需要將應交增值稅（轉出未交增值稅）轉到未交稅費-未交增值稅 嗎？

郭老師 解答

2021-02-04 11:56

你好
是的，是這么做的。

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 12:31

未交稅費-未交增值稅是借方余額，就代表留抵的進項稅了是吧

郭老師 解答

2021-02-04 12:36

你好
是的，是這么理解

仙人掌里的刺 追問

2021-02-04 12:58

再問個問題，老師。在財務軟件做帳，除了費用收入是可以在原方向紅沖，其他科目都是要在相反方向嗎？像我剛才說的這個銷售發票作廢和沖減成本。

郭老師 解答

2021-02-04 13:05

損益類的的都需要做之前分錄不變金額是負數
其他的可以直接做相反的