512901401 追問

2021-04-16 09:42

老師但我們的產品生產出來是要必須要這些材料包裝的

maize老師 解答

2021-04-16 09:48

那這個轉制造費用下面這個，入倉庫之前包裝，制造費用下面，分攤到產品成本下

512901401 追問

2021-04-16 10:33

老師領用原材料的分錄怎么做？

maize老師 解答

2021-04-16 10:41

借生產成本 貸原材料，

512901401 追問

2021-04-16 11:57

老師我做成本的時候是借：主營業務成本   貸：原材料   制造費用   職工薪酬   這樣對嗎？

maize老師 解答

2021-04-16 12:00

你好需要按步驟做領用原材料，借生產成本-材料，貸原材料，這個發生機物料消耗，借制造費用 貸其他應付款，這個生產人工工資，借生產成本-人工，貸應付職工薪酬 工資 ，月末完工做借生產成本-產品 ，貸生產成本-人工  生產成本-材料，制造費用 ，  這個入庫，借庫存商品 貸生產成本-產品 。，銷售結轉成本，借主營業務成本，貸庫存商品

512901401 追問

2021-04-16 12:32

老師怎么還有個其他應付款這不理解

512901401 追問

2021-04-16 12:34

老師給我看看我這兩個分錄對嗎？入下截圖

maize老師 解答

2021-04-16 12:34

沒有付款就其他應付款了，

512901401 追問

2021-04-16 13:06

老師給我看看我這兩個分錄對嗎？如下截圖

maize老師 解答

2021-04-16 13:40

可以，只領用一半材料過來車間？可以

512901401 追問

2021-04-16 13:55

老師我后面的核算不知道怎么做了，后面應該怎么做賬務處理分錄怎么做？

maize老師 解答

2021-04-16 14:02

你這個對應發生機物料消耗，設備折舊做制造費用，貸其他應付款  貸累計折舊，之后分攤這個借生產成本-產品，貸制造費用，生產成本-材料，

512901401 追問

2021-04-16 14:24

老師請給我看看我做的這筆對不對？如下截圖

maize老師 解答

2021-04-16 14:29

可以，這個是可以，可以這么做

512901401 追問

2021-04-16 14:39

老師我覺得不對啊，我總的領用原材料的成本是1117170.828元，我結轉產品到了1418388.54元，總感覺哪里不對，老師能給我解一下疑惑嗎？

maize老師 解答

2021-04-16 14:51

你們之前是不是有半成品，你去查下明細賬，是不是半成品部分也完工，

512901401 追問

2021-04-16 14:52

老師沒有半成品，我們是新開的企業，期初都是零

maize老師 解答

2021-04-16 15:01

沒有，那這個對應就應該是一致才對，

maize老師 解答

2021-04-16 15:02

結轉產品到了1418388.54元 是包括制造費用不止材料啊，還有工資啊，折舊，忽略上面一條回復 這個回復為準，沒有，那這個對應就應該是一致才對，

maize老師 解答

2021-04-16 15:02

忽略上面一條回復 沒有，那這個對應就應該是一致才對，這個回復忽略

512901401 追問

2021-04-16 15:07

老師請在給我看看我的銷售商品跟主營業務成本結轉，我也不知道按那個成本數據結轉，我就按10%利潤做的成本，不知道對不對？請老師指點指點，如下截圖

maize老師 解答

2021-04-16 15:13

這個主營業務成本結轉是根據庫存商品單價和銷售數量去結轉的，這個庫存商品咋來，是根據這個車間對應完工產品 消耗材料人工，制造費用對應結轉過來