小白 追問(wèn)

2021-04-21 17:42

早被消費(fèi)掉了！招待處理了！

meizi老師 解答

2021-04-21 17:57

你好   消費(fèi)掉了就做 ：借管理費(fèi)用 -招待費(fèi) 貸 應(yīng)收賬款。 去平科目 匯算調(diào)整 。 因?yàn)闆](méi)有發(fā)票給你 

小白 追問(wèn)

2021-04-22 09:06

這還是2016年的事情人家給的消費(fèi)卡，比如我們今年還是可以做借管理費(fèi)用 -招待費(fèi) 貸 應(yīng)收賬款，這個(gè)后面附件可要什么？

meizi老師 解答

2021-04-22 09:09

 你好           你如果是2016年的 補(bǔ)做費(fèi)用 不能直接走費(fèi)用了。 做 ：借  以前年度損益調(diào)整  -管理費(fèi)用  貸應(yīng)收賬款。    借利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 。 如果涉及了 所得稅的 還得調(diào)整所得稅分錄  

小白 追問(wèn)

2021-04-22 09:21

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。我如果直接做  借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款  借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用  這樣不也可以么？不走以前年度損益調(diào)整科目走

meizi老師 解答

2021-04-22 09:26

 你好         借 利潤(rùn)分配  -未分配利潤(rùn)貸應(yīng)收賬款   就行了。  

小白 追問(wèn)

2021-04-22 09:30

那這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候要怎么處理？在哪個(gè)年度處理？還有這個(gè)分錄在今年2021年分錄寫(xiě)么？

meizi老師 解答

2021-04-22 09:33

 你好 在21年做這筆分錄 。在2020年里面去 報(bào)匯算  處理這筆費(fèi)用  

小白 追問(wèn)

2021-04-22 11:07

如果這個(gè)分錄在去年8月份做的分錄，那納稅調(diào)整怎么處理呢？

meizi老師 解答

2021-04-22 11:10

 你好     納稅調(diào)整  你要把這筆費(fèi)用 去 改 2020年的    去做納稅調(diào)整表里面去寫(xiě) 。然后看是否超過(guò)了扣除標(biāo)準(zhǔn)。 超過(guò)了調(diào)增 

小白 追問(wèn)

2021-04-22 14:37

老師你上面的我沒(méi)有聽(tīng)明白，能不能說(shuō)清楚些。我想說(shuō)的是如果這筆分錄我是去年2020年度8月份做的，我當(dāng)時(shí)的分錄應(yīng)該寫(xiě) 借 利潤(rùn)分配  -未分配利潤(rùn)貸應(yīng)收賬款，然后2021年5月份的這個(gè)匯算清繳，我這邊原本招待費(fèi)用就是超的，然后我再把這個(gè)40000在調(diào)增上來(lái)是這樣的么？另外我如果在今年4月份做的這筆分錄，也是在2021年5月份的匯算清繳調(diào)增么？

meizi老師 解答

2021-04-22 14:43

 你好     你調(diào)整分錄 就是做：   借 利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)貸應(yīng)收賬款   然后 21年匯算 20年的費(fèi)用 。 那么 你就直接在2020年的 年報(bào)里面按實(shí)際發(fā)生的金額來(lái)報(bào)就行了。 超過(guò)部分 調(diào)整  ；

小白 追問(wèn)

2021-04-22 15:35

老師是不是無(wú)論我賬務(wù)處理在2020年8月份也好還是2021年4月份也好，賬務(wù)處理都是這樣處理 借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)收賬款，匯算清繳都是在2020年年報(bào)里面調(diào)增處理（超過(guò)部分），是這樣理解的么？如果我在今年2021年8月份處理的話就在2021年年報(bào)里面進(jìn)行處理，是這樣理解的么？

meizi老師 解答

2021-04-22 15:43

 你好     2020.8月做那就是 直接做借費(fèi)用貸應(yīng)收賬款了。 21年才會(huì)做    借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)收賬款    。    最終你2020年匯算 超過(guò)了就得調(diào)整的 ；  

小白 追問(wèn)

2021-04-22 15:50

為什么 2020.8月做那就是 直接做借費(fèi)用貸應(yīng)收賬款了。 21年才會(huì)做    借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)收賬款    。這個(gè)不是2016年的事情不是以前年度的，都是做借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)收賬款 這個(gè)分錄么？老師能不能說(shuō)明白一些？

meizi老師 解答

2021-04-22 15:55

 你好     你2020年 8月的費(fèi)用在2020年做賬正常做當(dāng)年費(fèi)用去哦 。       如果是18年的費(fèi)用 在2020年 或者21年做賬 都是走利潤(rùn)分配去做賬 ；我以為你 是2020年8月的費(fèi)用去 了