老師，請問我這個月支付了辦公用品的費用，但是沒有收到發(fā)票，本月怎么做賬？三個月后收到發(fā)票又怎么做賬？（普票和專票分別怎么做賬）

郭老師

職稱：初級會計師

2021-04-30 21:03

借管理費用貸銀行存款
發(fā)票到了借其他應付款借管理費用負數(shù)
普票借管理費用貸其他應付款
專票借管理費用
進項
貸其他應付款
管理費用二級科目辦公費

?Elena? 追問

2021-04-30 21:06

用其他應付款是何意？

郭老師解答

2021-04-30 21:09

往來科目做過渡的

?Elena? 追問

2021-04-30 21:12

本月支付，次月或以后月收到發(fā)票的會計處理：
借：管理費用  100
貸：銀行存款  100

發(fā)票收到后：
借：其他應付款  100
貸：管理費用   -100

普票
借：管理費用  100
貸：其他應付款  100

專票
借：管理費用  87
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 13
貸：其他應付款 100

老師，我這樣寫對嗎？

?Elena? 追問

2021-04-30 21:13

老師，我這樣寫對嗎？如圖

郭老師解答

2021-04-30 21:17

第二個不對
借管理費用負數(shù)

?Elena? 追問

2021-04-30 21:22

本月支付，次月或以后月收到發(fā)票的會計處理：
借：管理費用  100
貸：銀行存款  100

發(fā)票收到后：
借：其他應付款  100
借：管理費用   -100

普票
借：管理費用  100
貸：其他應付款  100

專票
借：管理費用  87
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 13
貸：其他應付款 100

這樣應該對了吧？