女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2021-05-08 20:44

遞延所得稅用轉回時的稅率，題目稅率變化多，具體都是看什么時候轉回。
2016確認400的暫時性差異，2017增加了200，是600的暫時性差異，2018沒變。
2019比2018暫時性差異減少了200，表明2019轉回了200的暫時性差異---包括2016年的200，稅率是2019年的12.5%，所以是200*12.5%
2020比2019少了400，轉回400，其中包括了2016年剩余的400-200=200，稅率是2020年的25%，所以是200*25%，剩余200是2017年的，也是25%，合計就是400*25%
余額是各期累計的金額。

Victor???? 追問

2021-05-09 09:45

那為什么這道題目的解析都是用的15的稅率，按您的意思應納稅暫時性差異2018年以后轉回的稅率是25

孺子牛老師 解答

2021-05-09 09:50

題目是2016年，當時用2017的稅率15%，通常就是用第二年的稅率，2017年底，會根據2018的稅率，進行調整。
三免三減半比較特殊，提前知道稅率，一般情況都是用第二年的稅率。

Victor???? 追問

2021-05-09 09:54

題目的條件說17年及以前15稅率，18年起25稅率，這個不算是提前知道嗎

孺子牛老師 解答

2021-05-09 10:03

通常是用第二年的稅率，所以16年用的是17年的稅率，17年底會調整為25%的稅率的

Victor???? 追問

2021-05-09 10:11

除了這個三免三減半的政策，還有什么算是提前知道稅率的情況

孺子牛老師 解答

2021-05-09 10:22

一般情況就是用第二年稅率，到了變動稅率的時候，再調整為新的稅率就可以了。提前知道都是題目信息給你提示的。

Victor???? 追問

2021-05-09 10:39

還有一個問題想請教您，金融資產成本500，第一年公允價值450，第二年公允價值550，那么第一年確認可抵扣差異50，第二年的遞延所得稅怎么處理

孺子牛老師 解答

2021-05-09 11:51

第二年轉回遞延所得稅資產。確認遞延所得稅負債。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
等于是遞延所得稅負債是代表所得稅費用的增加，遞延所得稅資產代表的是所得稅費用的減少，是這樣理解不？
2022-06-09 22:15:56
同學你好，題目解析中（10-5）-（0-8）=5%2B8=13呀，是得13啊
2022-03-17 16:27:52
你好，正在回復題目
2024-06-10 14:08:12
借：所得稅費用 150 貸：遞延所得稅資產 150
2022-05-26 16:26:20
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...