我公司有一筆應(yīng)付賬款5000元，因掛賬多年，按照營(yíng)業(yè)外收入處理了，會(huì)計(jì)分錄：貸:應(yīng)付賬款--單位名字-5000,貸;營(yíng)業(yè)外收入-無法支付的應(yīng)付款5000元。這個(gè)分錄對(duì)嗎，如果分錄是：借:應(yīng)付賬款--單位名字5000,貸;營(yíng)業(yè)外收入-無法支付的應(yīng)付款5000元呢。到底是借方正數(shù)還是貸方負(fù)數(shù)合適呢！

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-05-09 11:17

你好，借方正數(shù)和貸方負(fù)數(shù)都是可以的。

學(xué)堂用戶_ph299470 追問

2021-05-09 11:22

貸方負(fù)數(shù)我個(gè)人認(rèn)為是沖減了應(yīng)付款的發(fā)生額，如果對(duì)方開的是增值稅專用發(fā)票的話，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)認(rèn)為是發(fā)票多開了，要求進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果是借方正數(shù)的話，就是這個(gè)款對(duì)方不要了。我這樣理解有沒有道理呢

學(xué)堂用戶_ph299470 追問

2021-05-09 11:23

我個(gè)人認(rèn)為借方正數(shù)會(huì)比較好一點(diǎn)

答疑蘇老師解答

2021-05-09 11:23

你好，沒有道理，只有損益類科目才需要原方向負(fù)數(shù)沖掉。

學(xué)堂用戶_ph299470 追問

2021-05-09 11:43

好的，非常謝謝

答疑蘇老師解答

2021-05-09 11:46

不客氣，祝工作順利哦！