老師： 2020年3月，會計去年把科目做錯了，造成了主營業務收入比稅務報表多2983.45，結轉本季度免稅收入，做成了：借：應交稅費——應交增值稅 2955.45 貸：主營營業收入 2955.45（正確的應為：營業外收入）還有一筆，多收款，發票少開28元給客戶：借：銀行存款 28 貸：主營業務收入 28 （營業外收入）所以跟稅務的報表對不上了，要調賬，因為是夸年的賬，匯算清繳做不了，怎么樣調呢？要反結賬，從去年的賬開始調嗎？還是在這個月調就可以了。是用以下科目嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2021-05-12 10:46

你好你是小規模還是一般納稅人？你是小企業會計準則嗎？你是想去反結賬改了在報年報是嗎

lingzhaoyun2 追問

2021-05-12 12:38

我是小規模納稅人，我不想反結賬，怎么樣調賬呢？可以在這人季度調賬嗎？但是在今年調賬的話，匯算清繳有什么影響呢？

lingzhaoyun2 追問

2021-05-12 12:39

是用以下科目調賬嗎？
借:以前年度損益調整
貸:相應科目(比如預收帳款)
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借: 利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
借:盈余公積
貸:利潤分配--未分配利潤

meizi老師解答

2021-05-12 12:42

你好可以。那你在這個月補做賬；借:以前年度損益調整
貸:相應科目(比如預收帳款)
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整這個科目這樣掛是什么意思？你是營業外收入做到了主營業務收入。都是損益科目的話不會影響利潤的；所得稅正常應該不會影響的；你要去調整的是他們的明細科目

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频