一晨 ① 追問

2021-06-01 08:42

老師你看一下，這是給人家每個款式一片轉的報價，那就是每一項都*（1+1%），然后加起來的總和嗎

maize老師 解答

2021-06-01 08:49

你好是的，可以，這個你可以把你們附加個人所得稅都加進去，也可以，
（二）城建稅 ＝增值稅×（1％或5％或7％）
  （在市區的，稅率為7%；在縣城、鎮的，稅率為5%；所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。）
  （三）教育費附加 ＝增值稅×3% （2019年1月1日起減半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值稅×2% （2019年1月1日起減半征收。）
 月銷售 額不超過10萬不需要交教育費附加和地方教育費附加

一晨 ① 追問

2021-06-01 08:54

附加稅就是可加可不加嗎，加了就是讓對方承擔，不加就是自己承擔是嗎

maize老師 解答

2021-06-01 08:58

你們要是享受季度不超過45萬，你沒有開專票的話，那就不用交附加稅。可以不加。

maize老師 解答

2021-06-01 08:58

要是超過了或者是開專票你可以加進去 ，叫對方承擔。

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:02

我這里是個體，因為多數是面對住宅的顧客，一般不要發票，所以也沒有領票。偶爾有這種工程用磚的，就是去稅務局代開

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:06

就是現在以這個分項的價格，給人家報含稅價的話就是如下圖這樣嗎

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:08

是這樣嗎老師（28+2.8+5+33）*（1+1%）=69.49

maize老師 解答

2021-06-01 09:14

可以的，這個是可以的，你這個是要代開專票給對方嗎？要是專票，你這個季度超過45萬沒，沒有還需要交城建稅，（28 +2.8 +5 33）*（1 +1%）+（（28 +2.8 +5 33）*（1 +1%））*7%/2

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:23

沒超過，直接就沒開過，這是店5月份起來后，第一筆工程上的活。

maize老師 解答

2021-06-01 09:27

那這個可以直接加增值稅報價給對方就可以，不是開專票吧，專票必須 交稅，。專票需要交附加稅，

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:33

開專票： （28+2.8+5.33）*(1+1%) +（28+2.8+5.33）*(1+1%)*5%/2     
開普票： （28+2.8+5.33）*(1+1%)

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:33

是這樣嗎老師

maize老師 解答

2021-06-01 09:39

是的，是這樣是的，是的

maize老師 解答

2021-06-01 09:40

還有需要看一下你們那邊的經營所得，是核定嗎？如果核定需要看你這個開票的金額超過核定沒？超過一般還需要加下個稅，這個

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:45

是核定的，所得稅顯示年核定應納稅所得額是25000，增值稅核定經營額是25000

maize老師 解答

2021-06-01 09:52

增值稅不需要看核定，這個所得稅需要問下你稅局，看你們額度不超過多少免經營所得個稅，超過額度咋算，有沒有分檔次，需要你電話問下你稅局，這個，各地不一樣，深圳地區是這樣的，
國家稅務總局深圳市稅務局
關于經營所得核定征收個人所得稅有關問題的公告
國家稅務總局深圳市稅務局公告2019年第3號




根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則以及相關稅收法律法規的規定，現將深圳市經營所得核定征收個人所得稅有關問題公告如下：


一、經營所得核定征收納稅人范圍
經營所得核定征收個人所得稅，適用于深圳市范圍內核定征收“經營所得”項目應納個人所得稅的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者和合伙企業個人合伙人，以及雖未取得經營證照，但辦理了臨時稅務登記證、有固定經營場所從事持續生產經營的個人納稅人（以下均簡稱納稅人）。
對增值稅一般納稅人及國務院稅務主管部門明確的特殊行業、特殊類型的納稅人，原則上不得采取定期定額、事先核定應稅所得率等方式征收個人所得稅。


二、核定征收方式
核定征收個人所得稅方式包括定期定額征收、核定應稅所得率征收、定率征收。
（一）定期定額征收方式的計算
1．實行定期定額征收方式的，應納所得稅額的計算公式如下：
應納所得稅額 ＝ 收入總額×核定征收率
收入總額為不含增值稅收入額。
2．核定征收率的標準按《個人所得稅核定征收率表》（見附件1）執行。
（二）核定應稅所得率征收方式的計算
1．實行核定應稅所得率征收方式的，應納所得稅額的計算公式如下：
應納所得稅額 ＝應納稅所得額×適用稅率
應納稅所得額＝收入總額×應稅所得率
或＝成本費用支出額/（1－應稅所得率）×應稅所得率
收入總額為不含增值稅收入額。
其中涉及合伙企業的，應當再按照分配比例，確定各個個人合伙人的應納稅所得額。
2．應稅所得率的標準按《個人所得稅核定應稅所得率表》（見附件2）執行。
3．經營多業的，無論其經營項目是否單獨核算，均應當根據其主營業務確定適用的應稅所得率。
（三）定率征收方式的計算
1．實行定率征收方式的，應納所得稅額的計算公式如下：
應納所得稅額 ＝ 收入總額×核定征收率
收入總額為不含增值稅收入額。
2．核定征收率的標準按0．8％執行。


三、按照稅務機關核定征收繳納個人所得稅的納稅人采取偷稅手段隱瞞收入額或者不進行納稅申報，不繳或者少繳應納個人所得稅進入稅務檢查程序的，稅務機關對采取定期定額征收的納稅人依照附件1規定的征收率計算其應納稅額，對采取其他征收方式的納稅人依據附件2規定的應稅所得率計算其應納稅額，追繳其不繳或者少繳的稅款。


四、本公告自2019年1月1日起施行。凡以前規定與本公告規定不一致的，按照本規定執行。按照原有規定多繳納稅款的，可依法申請辦理退抵稅。《深圳市地方稅務局關于個人所得稅征收管理若干問題的公告》（深圳市地方稅務局公告2016年第2號）同時廢止。
附件：
1.個人所得稅核定征收率表（按月）
2.個人所得稅核定應稅所得率表

maize老師 解答

2021-06-01 09:53

應納稅所得額不超過100萬可以減半。就是你的開票收入不超過100萬，可以減半征收。

一晨 ① 追問

2021-06-01 09:57

個人所得稅，征收率寫的是0，稅率寫的5

maize老師 解答

2021-06-01 10:09

不是看這個，這個不是你最后實際交的。你需要去電話問一下你的稅局那邊。我看學員反饋的，實際交的都不是截圖的這個。

一晨 ① 追問

2021-06-01 10:16

哦，如果按深圳這個標準，我這個要怎么算

maize老師 解答

2021-06-01 10:27

按這個你們不需要交，要是沒有超過30萬，征收率為0 

一晨 ① 追問

2021-06-01 10:31

哦真的嗎老師，哪里顯示不超過30萬

maize老師 解答

2021-06-01 10:40

那不是有一個10萬那個征收率為零嗎？那個按季度就是三十多萬吶。你看我發截圖