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送心意

王老師1

職稱會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2021-06-22 12:36

您好學(xué)員,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債適用的稅率都是轉(zhuǎn)回期間的稅率的,你這樣想,19年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債,那肯定是在20年及以后年度轉(zhuǎn)回的,所以此題中都是適用25%

星の晴 追問

2021-06-22 12:46

老師就是算19年應(yīng)交稅的是個(gè)用15%的稅率,算遞延所得稅的時(shí)候用25%的稅率是嗎

王老師1 解答

2021-06-22 13:01

學(xué)員您好,你總結(jié)的正確,應(yīng)交所得稅算的是現(xiàn)在,遞延所得稅看的是未來

星の晴 追問

2021-06-22 13:14

老師請(qǐng)問這題怎么理解啊

王老師1 解答

2021-06-22 13:26

6000*15%=900
計(jì)稅基礎(chǔ)=未來可稅前扣除的金額=300

星の晴 追問

2021-06-22 13:31

老師我的理解是賬面1200計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是900怎么是300呢

星の晴 追問

2021-06-22 13:31

問的不是計(jì)稅基礎(chǔ)嗎

王老師1 解答

2021-06-22 13:33

您好,賬面價(jià)值是0的,因?yàn)閺V告費(fèi)是費(fèi)用科目,當(dāng)期就費(fèi)用化了
計(jì)稅基礎(chǔ)是300,這樣形成300的可抵扣暫時(shí)性差異,在以后年度可以抵減應(yīng)納稅所得額

星の晴 追問

2021-06-22 13:34

哦哦,明白了,謝謝老師!!!

王老師1 解答

2021-06-22 13:35

不客氣的,祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈!

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您好,簽訂的是什么合同?
2022-06-21 17:07:21
您好 中華人民共和國境內(nèi)(以下稱境內(nèi))的單位和個(gè)人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn),適用增值稅零稅率: 國際運(yùn)輸服務(wù):在境內(nèi)載運(yùn)旅客或者貨物出境。在境外載運(yùn)旅客或者貨物入境。在境外載運(yùn)旅客或者貨物。 航天運(yùn)輸服務(wù)。 向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù):研發(fā)服務(wù)。合同能源管理服務(wù)。設(shè)計(jì)服務(wù)。廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務(wù)。軟件服務(wù)。電路設(shè)計(jì)及測(cè)試服務(wù)。信息系統(tǒng)服務(wù)。業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)。離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù),包括信息技術(shù)外包服務(wù)(ITO)、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)(BPO)、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)(KPO),其所涉及的具體業(yè)務(wù)活動(dòng),按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行。轉(zhuǎn)讓技術(shù)。 財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)。
2022-02-24 11:44:10
你好,自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免增值稅和所得稅
2022-01-14 18:07:27
您好,從境外入境,從境內(nèi)出境,都屬于國際運(yùn)輸服務(wù)的。國際運(yùn)輸服務(wù)是0稅率。
2020-05-19 14:13:29
稅率的基本形式包括( ABCD )
2023-06-25 10:49:29
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