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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-08-19 15:24

你好
借:固定資產清理 , 累計折舊  , 貸:固定資產
借:銀行存款   ,貸:固定資產清理 , 應交稅費—應交增值稅  
借:資產處置損益 ,  貸:固定資產清理(或相反分錄)
需要繳納增值稅 

阿澈 追問

2021-08-19 15:35

如果這樣處理的話,稅局有檢查賬務,那賬務上的營業收入跟申報的增值稅申報表不就對不上嗎?

鄒老師 解答

2021-08-19 15:36

你好,有這個事項,對不上是正常的 

阿澈 追問

2021-08-19 15:40

那固定資產銷售出去一般納稅人什么情況下符合開3點繳2點的政策呢?

鄒老師 解答

2021-08-19 15:40

你好,固定資產進項稅額沒有抵扣的情況下 

阿澈 追問

2021-08-19 15:41

好的,謝謝老師。

鄒老師 解答

2021-08-19 15:42

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
你好,視同銷售,不需要加上增值稅
2022-04-04 17:53:24
您好,如果是一般納稅人單位,用進項稅額抵扣的過的固定資產對外投資,增值稅稅率是按13%。 用固定資產對外投資,賬務處理是, 借:固定資產清理, 累計折舊, 貸:固定資產。 借:長期股權投資, 貸:固定資產清理, 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)。
2024-01-14 18:53:03
這個是視同銷售行為,需要交增值稅的,因為產權發生的變化
2019-05-30 19:30:11
固定資產清理虧損需要繳納增值稅
2023-02-16 16:03:55
在使用過的固定資產上繳納增值稅的具體步驟如下: 1.計算使用過的固定資產的增值稅稅額,依據“國家稅務總局令第10號 關于修改部分稅收征收管理的規定的通知”的規定,使用過的固定資產的增值稅稅率為16%。 2.填寫增值稅納稅申報表,其中要填寫使用過的固定資產詳細情況及其相關稅額。 3.至當地稅務機關辦理繳稅手續,按照增值稅納稅申報表上納稅義務人所填寫的準確金額繳納稅款。 舉個例子:一家企業在2018年底使用過一臺價值為10萬元的固定資產,將按照國家稅務總局令第10號文件中規定的16%的標準,計算出該固定資產的增值稅稅額,即為10萬元乘以16%,等于1.6萬元。在填寫增值稅納稅申報表時需要把該機器的詳細情況及其相關稅額(1.6萬元)填寫進去,并按照該增值稅納稅申報表繳納1.6萬元的稅款,以此完成使用過的固定資產上的繳納增值稅的手續。
2023-02-25 10:28:00
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