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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2021-09-27 23:42

 比如，年底本年利潤400萬，應計提所得稅=400*0.25=100
某項資產賬面價值400萬，計稅基礎300，應確認遞延所得稅負債=（400-300）*0.25=100


借：所得稅費用     200
貸：應交稅費-應交所得稅 100
       遞延所得稅負債 100

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相關問題討論
借所得稅費用 貸本年利潤 或相反
2016-01-05 09:55:52
你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
?比如，年底本年利潤400萬，應計提所得稅=400*0.25=100 某項資產賬面價值400萬，計稅基礎300，應確認遞延所得稅負債=（400-300）*0.25=100 借：所得稅費用? ? ?200 貸：應交稅費-應交所得稅 100 ? ? ? ?遞延所得稅負債 100
2021-09-27 23:42:35
同學好 計提所得稅資產時 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 計提所得稅負債時 借所得稅費用 貸 遞延所得稅負債
2021-10-05 10:20:11
你好 會的，遞延所得稅資產增加，會影響所得稅費用。分錄是：借：所得稅費用所得稅資產貸：應交稅費——應交企業所得稅
2023-07-12 20:11:46
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