冷靜的方盒 追問

2021-10-02 05:40

退所得稅后，結(jié)轉(zhuǎn)以往年度損益后，只是未分配利潤的期末余額有變化。當期未分配利潤按期末借方+本年利潤期末借方余額 計算當期的未分配利潤。 余額表里的未分配利潤的期初數(shù)并未改變。老師回答的需要更改的是哪個數(shù)？

陳詩晗老師 解答

2021-10-02 09:30

你需要更改你那個資產(chǎn)負債表的期初的未分配利潤。雖然說你的那個明細賬里面其實沒有發(fā)生變化，但是你這個退稅始終是上億年的利潤所導(dǎo)致的，如果說你不更改的話，你利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系就不會成立。

冷靜的方盒 追問

2021-10-02 10:24

如果直接在本期的資產(chǎn)負債表里修改期初未分配利潤，沒有數(shù)據(jù)支持，單獨拎出來算嗎？ 而且報表做不平。 現(xiàn)在只根據(jù)總賬余額表填制資產(chǎn)負債表看到退稅只是影響本期的期末未分配利潤，按余額表的數(shù)額填制是平的。 對于修改期初未分配利潤無從下手。

陳詩晗老師 解答

2021-10-02 10:24

你這個調(diào)整是不是通過以前年度損益科目去調(diào)整呢？那么以前年度損益科目調(diào)整的是你之前年度的利潤，你肯定是要調(diào)整你的年初未分配利潤啊。

陳詩晗老師 解答

2021-10-02 10:25

怎么會沒有數(shù)據(jù)支撐呢？你的評價以前年度損益調(diào)整，這個就是之前年度的利潤調(diào)整。

冷靜的方盒 追問

2021-10-02 10:44

有結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，期初的未分配利潤數(shù)沒有變化，這個調(diào)整只影響了未分配利潤期末余額，加上當期未結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤得出的本期報表的未分配利潤。  期初余額在總賬余額表里都沒有變化。  填制的時候還是按之前的期初數(shù)填的。  報表填完數(shù)據(jù)是沒問題，只是我一開始的問題就是你說的期初數(shù)需要變動嗎？ 變動的話又沒數(shù)據(jù)支持，我又覺得你說得有道理。 有沒有處理過同類賬務(wù)的同行解答？

陳詩晗老師 解答

2021-10-02 10:48

你之所以沒有變化，是因為你做賬，你是在這一期做的，他肯定不會有變化呀，但是你為什么在這一期做，要用以前年度損益調(diào)整這個科目了，說明你應(yīng)該去調(diào)整之前年度的利潤，而不是影響你本期報表的數(shù)據(jù)，所以說，你直接去修改你的期初的這一部分就行了。就是以前年度損益調(diào)整對應(yīng)的利潤，你去調(diào)整你的期初未分配利潤。期末未分配利潤不受影響，還是按照你正常的那個明細賬里面的那個余額處理就行了。