郭老師 解答

2021-10-26 09:31

如果食材加上餐飲服務，這兩個就重復了。

艾琳 追問

2021-10-26 09:46

我們食材入賬的。對方是餐飲公司，說只能開“餐飲服務費”發票，現在出具的是標有稅務局代開的“餐飲服務費”專用發票，我們怎么樣做比較合適呢？

郭老師 解答

2021-10-26 09:49

你好，做福利費里面的都做福利費。

艾琳 追問

2021-10-26 09:51

我們是集團的子公司-物業公司，我們有餐飲服務項目，給整個集團提供餐飲，收取集團各公司的餐飲費，這個費用是要當成本的，郁悶啊

艾琳 追問

2021-10-26 09:54

我們沒有直接和廚師簽訂勞務合同，而是從其他餐飲公司簽訂的“供餐服務”合同，我們提供食材、場地，對方提供廚師。

郭老師 解答

2021-10-26 09:57

借主營業務成本，福利費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款重新簽合同，要么就不簽合同，直接拿發票做賬。

艾琳 追問

2021-10-26 10:01

我們不涉及福利費，收到集團給的餐飲費，給他們開具餐飲服務費發票。付的各項費用借主營業務成本，現在就是食材也記成本，根據合同“供餐服務”支付、收到的這個“餐飲服務費”發票如果也記成本，合適不合適，有沒有稅務風險。

郭老師 解答

2021-10-26 10:03

好，你們單位主營是餐飲嗎？

艾琳 追問

2021-10-26 10:04

我們是物業公司，不是主營餐飲，經營范圍內有餐飲。

郭老師 解答

2021-10-26 10:05

那你這個餐飲買進來直接銷售嗎？還是給職工？

艾琳 追問

2021-10-26 10:07

主要對職工，但是對集團的職工供餐，就有集團各個獨立核算的子公司職工。

郭老師 解答

2021-10-26 10:10

職工的話就是福利費。
不是單位的職工，是外面的職工，做銷售費用，招待費。

郭老師 解答

2021-10-26 10:10

需要自己看一下是不是自己的職工。

艾琳 追問

2021-10-26 10:11

收到的發票借銷售費用/招待費？
為什么不能做成本呢？“餐飲服務費”發票不能做成本？

郭老師 解答

2021-10-26 10:12

餐飲發票可以做成本，但是和你成本沒有關系的這個業務。

郭老師 解答

2021-10-26 10:12

也是根據受益部門來的。

艾琳 追問

2021-10-26 10:14

這個“餐飲服務費”發票是廚師費用，事實上是成本啊

郭老師 解答

2021-10-26 10:16

如果他不是你單位的職工，他給外面的人提供，怎么會是成本他收，他做收入嗎？他收集團下面企業的錢嗎

艾琳 追問

2021-10-26 10:24

服務費是收我們物業公司的，我們給集團其他公司提供供餐服務。這個服務的實質是廚師費用，不應該和食材一樣，我們應該記成本，收到的錢記收入嗎？

郭老師 解答

2021-10-26 10:27

你好，你給對方開出的是餐飲服務嗎？

郭老師 解答

2021-10-26 10:27

給對方開出去的是餐飲服務，然后你們支付出可以做到主營業務成本。

艾琳 追問

2021-10-26 10:31

對，我們給對方開的是餐飲服務發票，現在就是“餐飲服務費”這種發票是否可以計入“主營業務成本”。以后會不會有涉稅風險？

郭老師 解答

2021-10-26 10:36

可以的，
那張發票有風險。

郭老師 解答

2021-10-26 10:36

正常的，對方應該給你提供勞務發票。

艾琳 追問

2021-10-26 10:38

對，應該開勞務費發票，人家不給開，領導又不愿意換合作方。。。。
麻煩給說一下會有什么樣的風險，我給領導說清楚。

郭老師 解答

2021-10-26 10:40

你好，風險就是對方虛開發票，他并沒有給你們提供餐飲服務。