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送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2021-10-29 08:44

同學你好!生產領用了9噸的話    這個9噸對應的消費稅   是可以全部抵扣的
然后     對應的    消費稅=5*1.52-抵扣金額

LYJ 追問

2021-10-29 08:47

老師,當月可抵扣消費稅額=(5-9)*1.52=-6.08元,本月不繳納消費稅,還留抵6.08元,是這個意思嗎

LYJ 追問

2021-10-29 08:48

生產領用了,產出的產成品,沒有全部賣出,就可以把生產領用的可抵扣稅額,都抵了嗎??

許老師 解答

2021-10-29 08:50

如果原材料消費稅稅率   也是1.52的話   是這樣計算的呀
是的呀  這個是消費稅的計算依據的   稅法是這么規定的

LYJ 追問

2021-10-29 08:56

老師,這個還需要建立抵扣稅款臺賬嗎??

許老師 解答

2021-10-29 08:57

這個的話  沒有說必須的  但是    規范一下   自己清楚  稅務檢查也方便的話  可以建立一個的

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相關問題討論
同學你好,我是曉博老師
2022-01-06 09:48:55
好的,生產企業和非生產企業稅收的計算方法是不同的。生產企業消費稅的計算方法主要包括四部分:總收入、材料收入、庫存收入和原料收入。總收入乘以消費稅的稅率就是生產企業的稅收。非生產企業出口消費稅的計算方法是根據出口貨物的不同屬性來計算不同的稅收。
2023-03-21 09:29:26
同學你好 從價計稅時,應納稅額=應稅消費品銷售額×適用稅率;從量計稅時,應納稅額=應稅消費品銷售數量×適用稅額標準;進口應稅消費品,按照組成計稅價格計算納稅。組成計稅價格=(關稅完稅價格%2B關稅)÷(l-消費稅稅率),應納稅額=組成計稅價格×消費稅稅率
2022-04-02 12:06:53
同學你好 乙企業需要交納的消費稅 - 甲企業已繳納的消費稅
2023-08-02 11:29:29
同學,你好 生產企業委托外貿企業代理出口,此時外貿企業只是進行了一個代理的業務,實際上出口貨物的所有權依然是生產企業的,所以相當于生產企業出口, 增值稅的話,用的是免抵退稅的方法計算出口退稅。 消費稅的話,一般消費稅都是在生產銷售環節才納稅,而出口直接免稅了,也就是沒有交過消費稅,所以不涉及退稅,所以適用免稅但不退稅政策。
2023-08-23 16:11:21
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