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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-12-09 18:44

你好，小規(guī)模納稅人
實現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
免征增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

微信用戶 追問

2021-12-09 18:46

第一步確認(rèn)收入時按幾個點計應(yīng)交增值稅？

鄒老師 解答

2021-12-09 18:47

你好，按現(xiàn)在的政策，增值稅稅率是按1% 

微信用戶 追問

2021-12-09 18:49

也就是季末轉(zhuǎn)入營外收入科目的金額？那申報時是按多少？

鄒老師 解答

2021-12-09 18:49

你好，現(xiàn)在申報也是按1%啊  
季末轉(zhuǎn)入營外收入科目的金額=不含稅收入*1% 

微信用戶 追問

2021-12-09 18:51

是啊，也就是確認(rèn)收入時計提的應(yīng)交增值稅金額啊

鄒老師 解答

2021-12-09 18:51

你好，確認(rèn)收入時計提的應(yīng)交增值稅=含稅金額/1.01*1%=不含稅收入*1% 

微信用戶 追問

2021-12-09 18:54

對啊，計提多少季末就轉(zhuǎn)入多少到營外收入

鄒老師 解答

2021-12-09 18:56

你好，如果是全部免征了，就是這樣處理 

微信用戶 追問

2021-12-09 18:58

我們符合季銷小于45萬

鄒老師 解答

2021-12-09 19:00

你好，那就是計提了多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少的

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相關(guān)問題討論
免稅的不用交稅。不需要繳納。
2022-04-15 14:57:03
小規(guī)模納稅人指的是按照稅務(wù)總局公布的要求，個體工商戶的月應(yīng)納稅額不超過5萬元的企業(yè)或個體工商戶。此類小規(guī)模納稅人，可選擇免征增值稅，不再支付增值稅。相關(guān)的文件在涉及申報納稅的程序中會有提示，也可以上稅務(wù)機關(guān)官網(wǎng)查詢相關(guān)文件。拓展知識：在增值稅免征的小規(guī)模納稅人中，還可以選擇部分項目繳納稅款，以滿足特定情況下的稅收優(yōu)惠。
2023-03-19 11:55:50
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2022-01-13 16:50:32
你好 沒有出臺 新文件呢??
2023-01-04 15:24:21
你好，小規(guī)模納稅人 實現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 免征增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021-12-09 18:44:31
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