某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發生下列業務： ?（1）向農民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發票； ?（2）從某縣城某工具廠（小規模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，支付價稅合計款3605元； ?（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶； ?（4）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元； ?（5)轉讓使用過的小型生產設備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）求進項稅額，銷項稅額，應納稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-12-12 13:57

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2021-12-12 15:25

當期可以抵扣進項稅額是
20000*0.09+600/1.13*0.13+3605/1.03*0.03=1974.03

暖暖老師解答

2021-12-12 15:28

當期銷項稅額的計算是
10*21000/9*0.13+100000* 0.13+8000/1.13*0.13=920.48+13000+21000/9*10*0.13=16953.81

暖暖老師解答

2021-12-12 15:28

當期應交增值稅的計算是
16953.81-1974.03=14979.78

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