勤勞的爆米花
于2021-12-27 09:44 發布 ??7504次瀏覽
黑眼圈老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
2021-12-27 09:49
某市一家居民企業為增值稅一般納稅人主要生產銷售高檔化妝品，假定2019年6月份有關經營業務如下，因銷售高檔化妝品取得不含稅收入8,600萬元與高達化妝品配比的銷售成本3,160萬元，二轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元三出租房產取得租金收入210萬元含增值稅，按簡易計稅辦法5%稅率征收增值稅，接受原材料捐贈的取得增值稅專用發票，注明材料金額50萬元，增值稅進項稅額6.5萬元，取得國債利息收入30萬，元是購進原材料共計3,000萬元，取得增值稅專用發票上注明進項稅額390萬元，支付購買。材料運輸費用。取得增值稅專用發票，注明運費200萬元，稅款18萬元，計算稅前可以扣除金額。
答： 您好，可以稅前扣除金額=3160%2B100%2B200=3460萬元 與收入配比的3160萬元可以稅前扣除；雖然技術轉讓所得不超過500萬元的部分免征所得稅，但是技術轉讓相關的成本和費用100萬元可以稅前扣除；購進原材料發生的指出在生產產品時計入產品成本并在產品銷售時計入當期成本費用稅前扣除；購買材料發生的運輸費用200萬元可以稅前扣除，稅款18萬元作為進項抵扣。
增值稅一般納稅人公司，銷售收入為普票，銷項稅也是用進項專用發票抵扣后差額交稅嗎？
答： 你好，對的是的，是這么做的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
(2)購進原材料，取得增值稅專用發票上注明增值稅39000元，支付運輸企業(增值稅- -般納稅人)不含稅運輸費10000元，取得增值稅專用發票。 分析計算增值稅的進項稅額或不可抵扣的進項稅額
答： 算增值稅的進項稅額=39000%2B10000*0.09=39900
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