睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:31

我知道要編 我是問針對該筆怎么編制啊

王雁鳴老師 解答

2022-01-01 23:41

同學你好，借，投資收益，（1000-800）*40%=80，貸，長期股權投資，80。

睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:49

老師你說的是母公司個報抵消分錄
我問的是 如果母公司有子公司要編制合并報表 針對聯營企業的這筆內部交易 抵消分錄怎么處理

王雁鳴老師 解答

2022-01-01 23:59

同學你好，今天有點晚了，不好意思，我還需要思考一下，我明天給你具體分錄可好。

睫毛彎彎 追問

2022-01-01 23:59

好的 記得回復啊 我想好久沒想明白

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 00:01

同學你好，好的，明天一定回復你的。同時，也麻煩你把原來的提問，我給你的回復發一下到這里，謝謝。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 00:24

順流 借：利潤分配-未分配利潤，200*聯營比例 貸：長期股權投資-XXX聯營公司，200*聯營比例。
逆流交易 借：“投資收益——XX聯營企業”200*聯營比例 貸：“固定資產”200*聯營比例。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 10:19

王雁鳴老師？

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:24

同學你好，先說順流交易吧，如果母公司有子公司要編制合并報表，針對聯營企業的這筆內部交易，因為這個聯營企業，不在合并范圍內，不進行報表合并，但是合并時，需要做抵消分錄是，借：利潤分配-未分配利潤，（1000-800）*40%=80， 貸：長期股權投資-XXX聯營公司，80。

睫毛彎彎 追問

2022-01-02 10:27

1不考慮折舊嗎2為什么是利潤分配不是 資產處置損益

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:31

同學你好，再根據計提的折舊，做抵消分錄，借：長期股權投資-XXX聯營企業，20*40%=8，貸：利潤分配-未分配利潤（投資收益），8。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:35

同學你好，1,考慮折舊，上面補充了，2、因為資產處置損益轉入利潤分配了，所以是利潤分配，或者這樣會更好的理解，借：利潤分配-未分配利潤（資產處置損益），（1000-800）*40%=80， 貸：長期股權投資-XXX聯營公司，80。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:41

同學你好，再說反過來，逆流交易，如果母公司有子公司要編制合并報表，針對聯營企業的這筆內部交易，因為這個聯營企業，不在合并范圍內，不進行報表合并，但是合并時，需要做抵消分錄是，借：利潤分配-未分配利潤（投資收益-XXX聯營企業），（1000-800）*40%=80， 貸：長期股權投資-XXX聯營公司，80。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:46

同學你好，再根據計提的折舊，做抵消分錄，借：累計折舊，20*40%=8，貸：利潤分配-未分配利潤（管理費用-累計折舊），8。

王雁鳴老師 解答

2022-01-02 10:48

同學你好，這樣的話，看看你是否能理解呢。