小嬌 追問

2022-01-04 09:39

沒達到起征點的增值稅額不用管是嗎

紫藤老師 解答

2022-01-04 09:39

沒達到起征點的增值稅額不用管

小嬌 追問

2022-01-04 09:45

增值稅減免稅申報明細表中減免項目怎么填呀

紫藤老師 解答

2022-01-04 09:45

一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫.
二、稅款所屬時間、納稅人名稱的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表).
三、一、減稅項目由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優惠的納稅人填寫.
(一)減稅性質代碼及名稱:根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫.同時有多個減征項目的,應分別填寫.
(二)第1列期初余額:填寫應納稅額減征項目上期期末余額,為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額.
(三)第2列本期發生額:填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額.
(四)第3列本期應抵減稅額:填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.
(五)第4列本期實際抵減稅額:填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.

小嬌 追問

2022-01-04 09:46

期初余額   本期發生額    本期應抵減稅額   本期實際抵減稅額    期末余額 分別填什么數

紫藤老師 解答

2022-01-04 09:47

這些根據你的賬面去填寫的

小嬌 追問

2022-01-04 09:55

本期發生額是寫3%的金額嗎，本期應抵減稅額 是寫減免2%的金額嗎，本期實際抵減稅額也是寫減免2%的金額嗎

紫藤老師 解答

2022-01-04 09:55

你好，對的，你的理解是對的

小嬌 追問

2022-01-04 10:07

我這樣填不對，后面有余額，二期和主表18列對不上

紫藤老師 解答

2022-01-04 10:09

你好，如果
季度未達到起征點，小規模納稅人1%稅率
將不含稅銷售額填入主表第10行小微企業免稅銷售額就可以。

小嬌 追問

2022-01-04 10:12

第10列填不了，顯示0，固定的

紫藤老師 解答

2022-01-04 10:13

那么定期定額 ，不需要填寫

小嬌 追問

2022-01-04 10:19

你是說增值稅減免稅申報明細表不用填也可以？

紫藤老師 解答

2022-01-04 10:20

增值稅減免稅申報明細表可以不用填