郭老師 解答

2022-01-04 12:26

然后次月開始折舊，借管理費用貸累計折舊。

周艷1 追問

2022-01-04 12:29

第一部，借固定資產，借管理費用，那么貸方不用寫了嗎？

郭老師 解答

2022-01-04 12:31

你好，對的是的，


管理費用負數。

周艷1 追問

2022-01-04 12:35

做出來的這個季度要交企業所得稅，又怎么調整呢

郭老師 解答

2022-01-04 12:35

你好，補計提就可以的，在12月份借所得稅費用貸應交稅費。

周艷1 追問

2022-01-04 12:42

老師，我請問一下，怎么補計提呢，因為是新辦企業全年都是虧損的，收入很少少費用大，現在只是調一部分管理費用到固定資產，還有一部分虧損的。要怎么做會計分錄呢，不然這個季度要交所得稅

郭老師 解答

2022-01-04 12:44

月折舊金額這個知道嗎？月折舊金額乘以時間就可以的，這個資產是從什么時間買來的，比如是十月份買來的，你從11月份開始折舊。

周艷1 追問

2022-01-04 12:53

設備的固定資產雖然安裝使用了，但是還沒有發票?，F在是只有廠房的固定資產掛在賬上，廠房是最低可以使用20年嘛。那么比如我現在廠房價值100萬/20年=年折舊5萬，月折舊就是4166.6是這樣的嗎

郭老師 解答

2022-01-04 12:53

你好，對的是的，是這么做的。

周艷1 追問

2022-01-04 12:56

這個季度彌補上個季度的虧損呢，會計分錄怎么做

郭老師 解答

2022-01-04 12:57

你好不需要做賬務處理的。