老師我想問一下，我們7月份已經(jīng)認(rèn)證了的發(fā)票，8月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯誤，對方8月開具了紅字發(fā)票，那我8月做賬的時候，到底借方做應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額的紅字，還是應(yīng)該做應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的紅字？

子桑老師

職稱：初級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師

2022-01-07 17:42

您好，借方做進(jìn)項稅額的紅字哦，先做一筆分錄把7月份認(rèn)證的那張發(fā)票沖紅，做8月份賬的時候再做重開的那張發(fā)票的分錄

小豆子追問

2022-01-07 17:43

剛有個老師給我回答說這樣做不合適，因為申報表里是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我這樣做會和申報表不一致

子桑老師解答

2022-01-07 18:05

您好，是的，申報表做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的話，賬務(wù)處理也是也做的，借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）；貸：應(yīng)付賬款（紅字）應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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