慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 00:44

下個(gè)月收到發(fā)票再怎么做啊

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:46

下個(gè)月收到發(fā)票，先做分錄：
借工程施工…水電費(fèi)
貸應(yīng)付賬款
（金額用負(fù)數(shù)表示，類似沖減暫估）

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:47

然后再根據(jù)發(fā)票做分錄：
借工程施工…水電費(fèi)
貸應(yīng)付賬款

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 00:50

那我寫一下老師看對(duì)不
這個(gè)月 對(duì)公賬戶里顯示 支付水電工程款 100000
借工程施工-水電工程款 100000
貸應(yīng)付賬款 100000
借應(yīng)付賬款 100000
貸銀行存款 100000

次月收到發(fā)票
借工程施工-水電工程款  -100000
貸應(yīng)付賬款  -100000

借工程施工-水電工程款 xxxxx
進(jìn)項(xiàng)稅額 xxxx
貸應(yīng)付賬款 100000

但有個(gè)問(wèn)題，我這個(gè)月底如果把工程施工的結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 下個(gè)月怎么沖

蔣飛老師 解答

2022-01-09 00:54

工程施工可以正常結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成（其他分錄按上面的思路正常做，即可。）

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 01:00

還是不明白
如果月底結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本 那次月水電工程這個(gè)科目不是沒(méi)余額了嗎
如果沒(méi)余額，還怎么沖  到時(shí)候來(lái)了票再做不等于重復(fù)了嗎

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:09

是的，如果沒(méi)余額，也做上面的分錄：

下個(gè)月收到發(fā)票，先做分錄：
借工程施工…水電費(fèi)
貸應(yīng)付賬款
（金額用負(fù)數(shù)表示，類似沖減暫估）已讀
2022-01-09 00:46

然后再根據(jù)發(fā)票做分錄：
借工程施工…水電費(fèi)
貸應(yīng)付賬款

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 01:15

我剛才試了一下
假如 我先做100000 這一萬(wàn)是稅價(jià)合計(jì)
那發(fā)票來(lái)了 如果票面不含稅金額不是100000咋辦

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:20

按不含稅金額暫估。一般是暫估多少?zèng)_減多少

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 01:23

懂了，如果不確定發(fā)票稅率，暫估錯(cuò)了怎么辦

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:28

一般是暫估多少?zèng)_減多少，即可

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 01:28

但我上季度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這季度發(fā)現(xiàn)來(lái)的票并沒(méi)有這么多金額，企業(yè)所得稅也交了 ，怎么辦。

慧琳 追問(wèn)

2022-01-09 01:31

老師您很有耐心謝謝，我想這次搞清楚。

蔣飛老師 解答

2022-01-09 01:54

好的，堅(jiān)持暫估多少金額就沖減多少就可以了。