根據某公司相關業務作出相關的會計處理。 1、11月10日繳納上月應繳納的增值稅120萬元，消費稅60萬元，城市維護建設稅12萬元，教育費附加5.8萬元； 2、11月末，計算出本月應繳納的增值稅200萬元，消費稅40萬元，城市維護建設稅17萬元，教育費附加8萬元； 3、月末應代扣繳工資薪酬個人所得稅18萬元，已在發放工資時扣繳入庫； 4、月末繳納本年應繳納的房產稅12萬元，城鎮土地使用稅6萬元。

來來老師

職稱：中級會計師

2022-01-09 17:21

你好
1借：應交稅費-未交增值稅120萬或是小規模應交稅費-應交增值稅120萬元
應交稅費-應交消費稅60萬元
應交稅費-應交城建稅12萬元
應交稅費-應交教育費附加5.8萬元
貸：銀行存款120+60+12+5.8=197.8萬元

來來老師解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，計算出本月應繳納的增值稅200萬元，消費稅40萬元，城市維護建設稅17萬元，教育費附加8萬元；
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅200萬元（小規模不用單獨結轉)
貸：應交稅費-未交增值稅200萬元
借：稅金及附加40+17+8=65萬元
貸：應交稅費-應交消費稅40萬元
應交稅費-應交城建稅17萬元
應交稅費-應交教育費附加8萬元
3、月末應代扣繳工資薪酬個人所得稅18萬元，已在發放工資時扣繳入庫；
借：應付職工薪酬-工資18萬元
貸：應交稅費-代開個稅或是應交個稅18萬元
借：應交稅費-代開個稅或是應交個稅18萬元
貸：銀行存款18萬元

4、月末繳納本年應繳納的房產稅12萬元，城鎮土地使用稅6萬元。
借：應交稅費-應交房產稅12萬元
應交稅費-應交城建稅6萬元
借：稅金及附加12+6=18萬元
貸：應交稅費-應交房產稅12萬元
應交稅費-應交城建稅6萬元

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