健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:28

老師，減免稅款的金額在年末怎么結轉？

鄒老師 解答

2022-01-10 11:34

你好，結果是銷項稅額大于進項稅額嗎？ 

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:38

老師是航天信息的那個280塊錢的技術服務費

鄒老師 解答

2022-01-10 11:44

你好，我需要知道是銷項稅額大于進項稅額，還是 進項稅額大于銷項稅額，才好回復該如何結轉啊 

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 11:59

是銷項大于進項

鄒老師 解答

2022-01-10 12:03

你好，是銷項大于進項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（減免稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

健忘的銀耳湯 追問

2022-01-10 12:17

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-10 13:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。