garden 追問

2022-01-10 14:59

老師，再請(qǐng)教您一下，如果需要調(diào)整涉及到以前年度的營(yíng)業(yè)外收入的這個(gè)科目的話，是不是就可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，不需要轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整里面了，謝謝。

洋洋老師 解答

2022-01-10 15:03

你好同學(xué)，金額不大的話，可以不通過以前年度損益調(diào)整

garden 追問

2022-01-10 15:04

哦，好的，謝謝老師了！

洋洋老師 解答

2022-01-10 15:05

不客氣的，滿意請(qǐng)好評(píng)

garden 追問

2022-01-10 15:27

老師，麻煩再請(qǐng)教一下，如果涉及到這個(gè)以前年度損益調(diào)整發(fā)生在借方的話，那么分錄是不是，借：以前年度損益調(diào)整  貸：其他應(yīng)付款，然后結(jié)轉(zhuǎn)這筆的分錄為，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整，其中所得稅部分應(yīng)該怎么處理啊，謝謝！

洋洋老師 解答

2022-01-10 15:30

所得稅費(fèi)用與上面處理是一樣的

garden 追問

2022-01-10 15:35

老師，那么這些因以前年度損益調(diào)整引起的所得稅，申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該填在哪里啊，謝謝！

洋洋老師 解答

2022-01-10 15:47

你好同學(xué)，這個(gè)可以在納稅調(diào)整明細(xì)表的其他行次填列

garden 追問

2022-01-10 15:48

哦，是不是可以等到所得稅匯算清繳時(shí)候再申報(bào)繳納的，謝謝！

洋洋老師 解答

2022-01-10 15:56

你好同學(xué)，預(yù)繳的時(shí)候是不體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整部分的，匯算清繳的時(shí)候才處理