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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-01-11 14:23

你好,這個需要具體所得稅,然后結轉損益,計提盈余公積。

有有 追問

2022-01-11 14:28

老師,就是和季度盈利一樣的做法,年末的話就是多一筆結轉本年利潤,借本年利潤,貸利潤分配-未分配利潤;再多一個計提法定盈余公積:借利潤分配-提取法定盈余公積,貸盈余公積-法定盈余公積;借利潤分配-未分配利潤,貸利潤分配-提取法定盈余公積;是嗎

東老師 解答

2022-01-11 14:30

對,沒錯,就是這么做的。

有有 追問

2022-01-11 14:31

老師,如果前三季度預繳企業所得稅1500,截止第四季度單位應交所得稅900,那多交的600元還要調整嗎,還是等匯算清繳的時候退稅做什么分錄呢

東老師 解答

2022-01-11 14:32

這個多交的你可以再沖銷了

有有 追問

2022-01-11 14:46

老師,現在沖銷多計提的所得稅,那匯算清繳的時候退稅怎么做分錄?是借銀行存款,貸應交稅費-應交企業所得稅嗎

東老師 解答

2022-01-11 14:48

你多沖銷完以后匯算清繳的時候直接交稅就行了。

有有 追問

2022-01-11 14:54

老師,前面二三季度已經預繳了1500的稅金,截止四季度累計只需要繳納900元的企業所得稅,匯算清繳的時候不用繳稅了,是退稅啊

東老師 解答

2022-01-11 14:54

對,匯算清繳的時候申請退稅

有有 追問

2022-01-11 15:07

收到退稅款是做借銀行存款,貸應交稅費-應交企業所得稅嗎

東老師 解答

2022-01-11 15:10

借銀行存款貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

有有 追問

2022-01-11 15:21

老師,那我12月末還要做沖銷之前多計提的企業所得稅嗎,二三季度計提的已經繳納了,不需要沖銷了吧,直接匯算清繳的時候做一筆

東老師 解答

2022-01-11 15:27

對,你在匯算清繳的時候做一筆就可以了。

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可以的,老板認可就行
2026-01-27 12:01:13
你好,您可以看下下面的內容 民間非營利組織主要是以精神產品和各種勞務形式向社會提供生產性或生活性服務的非營利機構。民間非營利組織是指由民間出資舉辦的、不以營利為目的,從事教育、科技、文化、衛生、宗教等社會公益活動的社會服務組織。民間非營利組織具體包括以下機構:   1、社會團體:社會團體是指中國公民自愿組成,為實現會員共同意愿,按照其章程開展活動的非營利社會組織。如中國會計學會等。   2、基金會:基金會是指按照民間捐贈人的意愿設立的專門用于捐贈人指定的社會公益性用途的非營業利基金管理組織,如希望工程基金會等。   3、民辦非企業單位:民辦非企業單位是指企業事業單位、社會團體和其他社會力量以及公民個人利用非國有資產舉辦的,從事非營利性社會服務活動的社會組織。主要包括從事科學、教育、文藝、衛生、體育等科學文化類的非企業單位,如民辦醫院診所、民辦劇團、民辦學校、各類體育俱樂部、民辦各類科研究所等;從事各種社會救濟的非企業單位,如民辦孤兒所、民辦養老院等;從事民間公證鑒定、法律服務、咨詢服務等社會性服務的社會中介組織,如法律服務所等。   4、寺院、宮觀、清真寺。教堂是由具有宗教信仰和熱心宗教的人在國家支持下興辦的開展宗教活動的場所。主要包括佛教的寺院、道教的宮觀、伊斯蘭教的清真寺和基督教的教堂等。
2020-02-04 14:08:25
你好? 借:管理費用辭退福利? 貸:應付職工薪酬! 借應付職工薪酬 貸銀行?
2022-11-28 09:19:04
你好;? ? ? ?那你就沖即可 ; 借銀行存款貸非限定性凈資產??
2022-08-02 11:13:07
同學你好 這個看稅局核定哦
2024-01-09 11:44:20
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