清脆的花瓣 追問

2022-01-11 15:50

如果購入時取得專用發票   這個稅怎么結轉

大海老師 解答

2022-01-11 15:58

這邊看不到你引用的題目，結轉增值稅的分錄是如下
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
     貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
           應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
借： 應交稅費——應交稅費（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費——未交增值稅

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:06

購入商品和銷售商品    借：庫存商品  應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本時：借：主營業務成本 貸：庫存商品
如果取得增值稅專用發票   增值稅結轉： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借： 應交稅費——應交稅費（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）這樣對嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:06

你好，對的，完全正確。

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:28

如果是小規模納稅人 季度不超過45萬元  這個增值稅應該怎么處理

大海老師 解答

2022-01-11 16:30

如果是小規模納稅人季度不超過45萬元，
借：應交稅費-應交增值稅 
    貸：營業外收入

清脆的花瓣 追問

2022-01-11 16:42

如果是小規模：購入商品和銷售商品    借：庫存商品  貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本時：借：主營業務成本 貸：庫存商品
   增值稅結轉： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸：營業外收入  是這樣嗎

大海老師 解答

2022-01-11 16:49

分錄是正確的，有個問題是小規模的科目，應該是應交稅費-應交增值稅，而不是應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）