喵喵 追問

2022-01-11 16:58

請問怎么調整呢？

小默老師 解答

2022-01-11 16:58

因為盤盈要補計提折舊，同時影響利潤

喵喵 追問

2022-01-11 17:01

請問分錄如何填寫 ？

小默老師 解答

2022-01-11 17:03

借：以前年度損益調整
  貸：累計折舊

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

如果影響當年的所得稅
借：應交稅費 -應交所得稅
  貸：以前年度損益調整

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

借:以前年度損益調整
  貸：利潤分配

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

最后以前年度損益調整全部結轉到利潤分配

喵喵 追問

2022-01-11 17:06

如何判斷影響當年的所得稅？這個應該不能參與稅法中固定資產的一次性扣除了吧？因為盤盈以前年度的固定資產。

喵喵 追問

2022-01-11 17:07

就是你寫的第二個分錄，寫的是如果影響當年的所得稅，這個如果怎么判斷

小默老師 解答

2022-01-11 17:12

一次性扣除是購入當年一次性扣除

小默老師 解答

2022-01-11 17:12

在匯算清繳前發現的，影響當年的所得稅

喵喵 追問

2022-01-11 17:12

麻煩老師幫忙回答一下：就是你寫的第二個分錄，寫的是如果影響當年的所得稅，這個如果怎么判斷

小默老師 解答

2022-01-11 17:15

這么說，如果在5月之前發現了，你肯定要調賬，之后申報企業所得稅的時候可以把這個折舊費也考慮進去

小默老師 解答

2022-01-11 17:15

但是5月以后發現了，已經交企業所得稅了，沒有辦法再考慮進去了

喵喵 追問

2022-01-11 18:05

在匯算清繳前發現的，影響當年的所得稅
那這種，我當年發現的，我是否可以直接在當年剩下的月份里就進行借固定資產 貸累計折舊。這樣是否就不影響全年的所得稅了？

小默老師 解答

2022-01-11 18:11

這樣不行，累計折舊得影響所得稅

喵喵 追問

2022-01-11 18:12

那就是無論是否是當年發現的都要進行所得稅調整，是嘛

小默老師 解答

2022-01-11 18:14

都會影響所得稅。只不過匯算前發現直接影響當年，匯算后發現只能下一年再調整

喵喵 追問

2022-01-11 18:17

請問借：以前年度損益調整
  貸：累計折舊
這筆分錄，累計折舊的金額是盤盈的這個固定資產開始當期計提折舊的意思嘛？如果不是，請問這個累計折舊的金額怎么得出？

小默老師 解答

2022-01-11 18:18

這個累計折舊是從資產購入到發現當期期初應該計提折舊

小默老師 解答

2022-01-11 18:19

從當年年初到現在計提的折舊是記入當年的費用或者成本的，不記入以前年度損益調整

喵喵 追問

2022-01-11 18:21

如果影響當年的所得稅
借：應交稅費 -應交所得稅
  貸：以前年度損益調整
請問這筆分錄借貸沒有反對嘛？這里的金額是哪里來的呢？

小默老師 解答

2022-01-11 18:23

嗯，減少所得稅。要計算一下這個資產從應該購入到發現年初一共的年限，計算一下累計折舊，然后乘以稅率

喵喵 追問

2022-01-11 18:29

應交稅費 -應交所得稅這個科目的借貸方怎么理解呢？你說的累計折舊乘以稅率，請問是所得稅25%的稅率嘛？

小默老師 解答

2022-01-11 18:29

是的，應交稅費就是要交到稅務局的稅

小默老師 解答

2022-01-11 18:30

稅率一般是25，有的企業有優惠

喵喵 追問

2022-01-11 18:53

借：應交稅費 -應交所得稅
  貸：以前年度損益調整
這個借貸方是不是做反了？

小默老師 解答

2022-01-11 18:54

沒有啊，增加折舊，減少所得稅