姍姍 追問

2022-01-12 15:56

老師，去除損耗重量

楊揚老師 解答

2022-01-12 15:59

你好，如果是正常合理損耗的話可以通過”待處理財產損溢“科目過渡，然后轉入“管理費用”科目處理。

姍姍 追問

2022-01-12 16:05

老師，怎樣做分錄了，

姍姍 追問

2022-01-12 16:07

2020年的庫存和應付賬款是多了的

楊揚老師 解答

2022-01-12 16:16

你好，發現差額時：
       借：待處理財產損益
          貸：原材料
確認原因時：
        借：管理費用（正常損耗）/營業外支出（意外導致的非經營損失）
            貸：待處理財產損益

姍姍 追問

2022-01-12 16:21

那應付賬款，不用沖嗎

楊揚老師 解答

2022-01-12 16:28

你好，既然確認是正常的經營性損耗（這些一般合同中都是有規定的），那就不能沖減應付賬款的，除非確認是對方的原因造成的少發或者損失才能沖減應付賬款。

姍姍 追問

2022-01-13 09:44

老師，我沖減原材料，原材料又是負數了

楊揚老師 解答

2022-01-13 09:55

你好，如果確定是對方原因造成對方已經同意少收款，這種情況就沖減應付賬款哦。這樣損失的就不是我方公司了。

姍姍 追問

2022-01-13 10:01

是以前的時候沒有說算損耗，會計就按收購的重量來算，到付款的時候蜂農也同意少付款給他

姍姍 追問

2022-01-13 10:03

那現在我存貨沒有那么多了，還要沖嗎

楊揚老師 解答

2022-01-13 10:26

你好，存貨少了證明相應的成本已經結轉了，此時應該直接沖減成本，如果相應成本在以前年度已經結轉了就入”以前年度損益調整“科目。

姍姍 追問

2022-01-13 10:48

老師，怎樣做分錄，謝謝

楊揚老師 解答

2022-01-13 10:59

你好，如果設計金額不大的話建議直接沖減當年成本/費用：
借：應付賬款 （應調整差額）
貸：主營業務成本/期間費用（借方紅字）
如果涉及金額很大影響企業財報分析就需通過”以前年度損益調整“科目處理。

姍姍 追問

2022-01-13 11:33

老師，金額大的貸方\\"以前年度損益調整“是吧

楊揚老師 解答

2022-01-13 11:40

是的，以前年度損益調整“科目不用紅字，直接填在貸方。

姍姍 追問

2022-01-13 11:43

好的，謝謝老師

姍姍 追問

2022-01-13 11:44

老師，以前年度損益調整科目編號是多少，謝謝

楊揚老師 解答

2022-01-13 11:55

你好，我目前用的金蝶上面的編號是6000，科目編號會因為使用的財務軟件不同而不一樣的哦，你可以在科目-損益類科目中找，一般在最后一個科目。